Cần giúp đỡ về kế toán đầu tư xây dựng cơ bản

[ThuyLinh39]

Em là em cố lắm rồi nhưng vẫn thấy lơ ngơ sao ấy, anh/chị/bạn nào biết cách hạch toán chính xác chỉ em với.
Đề: Cty ABC kê khai và nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, kế toán HTK theo PP KKTX. Bộ phận kế toán đầu tư XDCB hạch toán chung hệ thống sổ kế toán với bên SXKD, có tài liệu sau:
Số dư đầu tháng 3:
TK 2142 (Nhà văn phòng): 1.500.000.000
TK 2412 (Nhà xưởng): 10.000.000. Thời gian thi công khu nhà xưởng ước tính trên 1 năm, được đầu tư = nguồn vốn đầu tư XDCB và nguồn vốn vay dài hạn 500.000.000 (lãi suất 1%/tháng, kỳ hạn 24 tháng, thanh toán lãi cuối kỳ. Cty ABC ký hợp đồng vay ngày 01/01 của cùng niên độ kế toán và đã tính trước lãi phải trả của các tháng 01, 02).
Trong tháng phát sinh các nghiệp vụ kinh tế sau:
1. Ngày 15/3: Cty xây lắp A hoàn thành và bàn giao hạng mục công trình cuối cùng thuộc khu nhà văn phòng có giá trị dự toán được duyệt 330.000.000 (bao gồm thuế GTGT 10%). DN đã chuyển khoản thanh toán cho Cty A. Chi phí trước khi sử dụng thanh toán = TGNH 110.000.000 (bao gồm thuế GTGT 10%). Khu nhà văn phòng được đầu tư = nguồn vốn đầu tư XDCB.
2. Ngày 20/3: Cty ABC xuất kho 1 số sản phẩm sử dụng làm thiết bị quản lý (TSCĐHH) tại văn phòng cty. Số sản phẩm xuất kho có giá thực tế xuất 120.000.000 và được bán với giá thanh toán 176.000.000 (bao gồm thuế GTGT 10%). Chi phí lắp đặt, chạy thử thanh toán = tiền mặt 15.000.000. Thiết bị quản lý đã đưa vào sử dụng. Thiết bị quản lý được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển.
3. Ngày 31/3: Bộ phận kế toán đầu tư XDCB của cty ABC bàn giao khu nhà xưởng hoàn thành có chi phí thực tế xây lắp 850.000.000. Cty ABC tính trước lãi vay tháng 03 vào chi phí công trình.
Căn cứ vào quyết toán được duyệt, xác định các khoản chi phí vượt quá mức bình thường là 4.000.000. Khu nhà xưởng đã đưa vào sử dụng. Kế toán ghi nhận tăng TSCĐ và kết chuyển nguồn hình thành.
Tính toán, định khoản tình hình trên.
Bài làm của em:
1. Ngày 15/3:
Nợ TK 2412 300.000.000
Nợ TK 133 30.000.000
Có TK 112 330.000.000

Nợ TK 2412 100.000.000
Nợ TK 133 10.000.000
Có TK 112 110.000.000

Nợ TK 211 400.000.000
Có TK 2412 400.000.000

Nợ TK 441 400.000.000
Có TK 411 400.000.000

2. Ngày 20/3:
Nợ TK 2412 160.000.000
Nợ TK 133 16.000.000
Có TK 331 176.000.000

Nợ TK 2412 15.000.000
Có TK 111 15.000.000

Nợ TK 211 175.000.000
Có TK 2412 175.000.000

Nợ TK 414 175.000.000
Có TK 411 175.000.000

Anh chị coi giùm em đúng ko, nghiệp vụ 3 ko biết làm òa òa (
Với cái dòng đỏ đỏ trên đề bài em ko hiểu lắm.

---------- Post added at 05:51 ---------- Previous post was at 04:52 ----------

Ko ai giúp em à?

 

[ThuyLinh39]

Ðề: Cần giúp đỡ về kế toán đầu tư xây dựng cơ bản

Ai giúp em với (

 

[ThuyLinh39]

Ðề: Cần giúp đỡ về kế toán đầu tư xây dựng cơ bản

Ko ai biết phần hành này à? (

 

[ThuyLinh39]

Ðề: Cần giúp đỡ về kế toán đầu tư xây dựng cơ bản

uppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppppp

 

[ThuyLinh39]

Ðề: Cần giúp đỡ về kế toán đầu tư xây dựng cơ bản

upppppppppppppppppppppppppppppppppppppp

 

[ht lyly]

Ðề: Cần giúp đỡ về kế toán đầu tư xây dựng cơ bản

mấy cái này m cũng k rành lắm
chỉ là quan điểm của m thui nhé
về cài dòng màu đỏ đỏ : "Bộ phận kế toán đầu tư XDCB hạch toán chung hệ thống sổ kế toán với bên SXKD" :cái này tức là nếu bên đầu tư xây dựng cơ bản k tổ chức bộ phận kế toán riêng tức là hạch toán chung sổ sách với bên sxkd thì các sản phẩm...mà bên xdcb sau khi sản xuất xong chuyển sang bên sxkd thì sẽ kết chuyển sang 154
còn nếu có bộ phận kế toán riêng(hạch toán sổ sách riêng với bên sxkd) thì bạn sẽ ch nó vào 1 khoản phải thu nội bộ(đối với bên xdcb) 1 khoản phải trả nội bộ(đối với bên sxkd)
không biết m nghĩ như vậy đúng k? bạn tham khảo nhé ^^

 

[ThuyLinh39]

Ðề: Cần giúp đỡ về kế toán đầu tư xây dựng cơ bản

mấy cái này m cũng k rành lắm
chỉ là quan điểm của m thui nhé
về cài dòng màu đỏ đỏ : "Bộ phận kế toán đầu tư XDCB hạch toán chung hệ thống sổ kế toán với bên SXKD" :cái này tức là nếu bên đầu tư xây dựng cơ bản k tổ chức bộ phận kế toán riêng tức là hạch toán chung sổ sách với bên sxkd thì các sản phẩm...mà bên xdcb sau khi sản xuất xong chuyển sang bên sxkd thì sẽ kết chuyển sang 154
còn nếu có bộ phận kế toán riêng(hạch toán sổ sách riêng với bên sxkd) thì bạn sẽ ch nó vào 1 khoản phải thu nội bộ(đối với bên xdcb) 1 khoản phải trả nội bộ(đối với bên sxkd)
không biết m nghĩ như vậy đúng k? bạn tham khảo nhé ^^

Mình hiểu sơ sơ rồi, vậy áp dụng vô nghiệp vụ 2 là phải lấy giá xuất kho hay giá bán để đưa vào 2412 vậy bạn? Phần XDCB trong giáo trình trình bày khó hiểu lắm, thầy chỉ dạy sơ qua, còn trên mạng thì tùm lum cả lên, chả biết học đường nào (

 

[ht lyly]

Ðề: Cần giúp đỡ về kế toán đầu tư xây dựng cơ bản

Mình hiểu sơ sơ rồi, vậy áp dụng vô nghiệp vụ 2 là phải lấy giá xuất kho hay giá bán để đưa vào 2412 vậy bạn? Phần XDCB trong giáo trình trình bày khó hiểu lắm, thầy chỉ dạy sơ qua, còn trên mạng thì tùm lum cả lên, chả biết học đường nào (

theo m thì là giá xuất kho ^^