cần gấp "cháy nhà, chết người"

[Congdao2009]

Cty tôi là công ty cổ phần thành lập 01/01/2009, vốn đăng ký 6 tỷ có 4 cổ đông sáng lập
+ Ông A góp 2 tỷ bằng tiền mặt (nợ 111/có 411)
+ Ông B góp 2 tỷ bằng tiền mặt (nợ 111/có 411)
+ Ông C góp 1 tỷ bằng tiền mặt (nợ 111/có 411)
+ Ông D góp 1 tỷ Trong đó tiền mặt là 500tr, và 1 tô tô trị giá theo hội đồng đánh giá là 500tr-khấu hao 5 năm từ ngày 01/01/2009:hạch toán như sau:
Nợ 111: 500
Nợ 211: 500
Có 411: 1 tỷ
Đến ngày 31/12/2010 Ông D xin rút toàn bộ vốn góp về và đã được chấp thuận.
Tôi hạch toán:
1- Ghi nhận giá trị hao mòn:
Nợ TK214: 100tr
Có TK211: 100tr
2- Ghi nhận giá trị còn lại:
Nợ TK411 400tr
Có TK211: 400tr
3- Số còn lại của TSCĐ và số 500tr góp bằng tiền mặt nay trả lại:
Nợ Tk 411: 500+400=900
Có TK 111: 900
Như vậy có đúng không? Tôi đang không biết làm như vậy có đúng không? Mong các bạn giúp đỡ. Nếu phải sửa thì bây giờ làm thế nào? Vì đã nộp BCTC rồi. Tôi đang cần gấp. Xin các bạn chỉ cách hạch toán và cách điều chỉnh.

 

[bluesky_only]

Ðề: cần gấp "cháy nhà, chết người"

Em còn đang đi học nên không biết chắc lắm, nhưng theo em thấy thì ở phần ghi nhận giá trị còn lại đã ghi giảm TK411 của TSCĐ rồi, sao bên dưới lại ghi giảm tiếp TK411 của TSCĐ. Như thế chẳng phải là ghi giảm những 2 lần à? Mà cái ông D ấy rút toàn bộ vốn bằng tiến mặt hay rút bằng cả tiền mặt lẫn xe.
Nếu ông rút bằng tiền mặt với số tiền thực chất góp và lấy cái xe về thì hạch toán: Nợ TK411: 900
Có TK211:400
Có TK111:500
Còn nếu ông lấy hết bằng tiền và để cái xe lại(được sự nhất trí của các cổ đong còn lại) thì sẽ là:
Nợ 411:900
Có 111:900
Hi, cách điều chỉnh thì em chỉ biết ghi lại bằng bút toán ngược thôi.
.............Đấy là ý kiến nhỏ bé của em, có thễ sẽ sai nhưng em sẵn sàng học hỏi. Mong mọi người chi giáo!

 

[tiger_51209]

Ðề: cần gấp "cháy nhà, chết người"

Em còn đang đi học nên không biết chắc lắm, nhưng theo em thấy thì ở phần ghi nhận giá trị còn lại đã ghi giảm TK411 của TSCĐ rồi, sao bên dưới lại ghi giảm tiếp TK411 của TSCĐ. Như thế chẳng phải là ghi giảm những 2 lần à? Mà cái ông D ấy rút toàn bộ vốn bằng tiến mặt hay rút bằng cả tiền mặt lẫn xe.
Nếu ông rút bằng tiền mặt với số tiền thực chất góp và lấy cái xe về thì hạch toán: Nợ TK411: 900
Có TK211:400
Có TK111:500
Còn nếu ông lấy hết bằng tiền và để cái xe lại(được sự nhất trí của các cổ đong còn lại) thì sẽ là:
Nợ 411:900
Có 111:900
Hi, cách điều chỉnh thì em chỉ biết ghi lại bằng bút toán ngược thôi.
.............Đấy là ý kiến nhỏ bé của em, có thễ sẽ sai nhưng em sẵn sàng học hỏi. Mong mọi người chi giáo!

Tuy em vẫn đi học nhưng chị thấy em làm vậy là ngon rồi. Bạn hỏi thì phải hỏi cho rõ, Nếu xe để lại quy ra TM thì mới hạch toán trả = TM 900tr

 

[Hientn]

Ðề: cần gấp "cháy nhà, chết người"

Em còn đang đi học nên không biết chắc lắm, nhưng theo em thấy thì ở phần ghi nhận giá trị còn lại đã ghi giảm TK411 của TSCĐ rồi, sao bên dưới lại ghi giảm tiếp TK411 của TSCĐ. Như thế chẳng phải là ghi giảm những 2 lần à? Mà cái ông D ấy rút toàn bộ vốn bằng tiến mặt hay rút bằng cả tiền mặt lẫn xe.
Nếu ông rút bằng tiền mặt với số tiền thực chất góp và lấy cái xe về thì hạch toán:
Nợ TK411: 900
Có TK211:400
Có TK111:500

Nếu ông A lấy xe ra phải ghi giảm TSCĐ là xe theo nguyên giá 500, hao mòn luỹ kế là 100 chứ không chỉ ghi Có 211 400 như trên được.

Công ty trả lại vốn bằng xe tính đúng theo giá trị còn lại trên sổ sách thì đơn giản, nếu có chênh lệch thì phức tạp hơn.

 

[bluesky_only]

Ðề: cần gấp "cháy nhà, chết người"

Nếu ông A lấy xe ra phải ghi giảm TSCĐ là xe theo nguyên giá 500, hao mòn luỹ kế là 100 chứ không chỉ ghi Có 211 400 như trên được.

Công ty trả lại vốn bằng xe tính đúng theo giá trị còn lại trên sổ sách thì đơn giản, nếu có chênh lệch thì phức tạp hơn.

Em cảm ơn chị! Có phải như này không ạ: Nợ 411:500,
Nợ 214:100,
Có211:500
Có(Nợ)412hần chênh lệch do đánh giá lại TSCĐ(nếu có).

 

[thuantv87]

Ðề: cần gấp "cháy nhà, chết người"

A. Theo mình thấy thì có 2 vấn đề như sau:
1. Ông D góp 1 tỷ => rút toàn bột thì phải rút 1 tỷ, trong khi đó ở trên mình không thấy cái nào là 1 tỷ.
2. Nếu bạn đã hạch toán:
Nợ 411-D 400
Có 211 400
=> có nghĩa là hoàn trả lại bằng hiện vật 400tr tức là phải trả tiếp 600tr. Nhưng lại hạch toán tiếp:
Nợ 411-D 900
Có 111 900.
=> có nghĩa là trả tiền mặt 900tr.
Suy ra: Bạn trả tổng cộng lên đến 1,3 tỷ.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
B. Có lẽ thế này đúng hơn: Vì đã khấu hao 100tr (vào chi phí rồi) nên khoản này trả bằng tiền mặt cho ông D. Hạch toán:
Nợ 411-D 400
Nợ 214 100
Có 211 500 (Nếu như ko cần phải đánh giá lại tài sản).
. Đồng thời trả bằng tiền mặt:
Nợ 411-D 600
Có 111 600

Thân.