Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

[anhlinhnth]

Chào cả nhà nhé. Nhờ cả nhà giúp mình tý nhé.
Trong trường hợp xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất thì phải kê khai thuế như thế nào và hạch toán sổ sách ra sao? Cụ thể:
Công ty kinh doanh thương nghiệp, trong tháng 5/2009 xuất hoá đơn cho hàng hoá chịu thuế suất 10%, nhưng lại viết 5%. đến tháng 8/2009
Vậy trong trường hợp này phải xử lý như thế nào cho đúng:
- Phải kê khai thuế GTGT ra sao, dùng mẫu nào để kê khai?
- Xuất tiếp 1 hoá đơn bổ sung cho hoá đơn trước có được hay không (chỉ ghi phần thuế đã xuất thiếu)
Mong cả nhà giúp nhé

 

[dadano]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

- Trường hợp viết sai thuế suất thì 2 bên lập biên bản điều chỉnh lại hóa đơn đã ghi sai thuế suất thuế GTGT, trong biên bản điều chỉnh phải ghi rõ nguyên nhân, giá thanh toán, số ký hiệu, sêri, ngày… tháng… năm… của tờ hóa đơn và bên bán lập hóa đơn GTGT bổ sung thuế suất, tiền thuế và ghi rõ trên tờ hóa đơn là:"Số thuế GTGT ghi bổ sung (hoặc điều chỉnh giảm thuế suất thuế GTGT) của hóa đơn số ký hiệu, sêri, ngày… tháng… năm… của tờ hóa đơn ghi sai và theo biên bản điều chỉnh hóa đơn ngày… tháng… năm".

 

[ubn_love]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

Chào cả nhà nhé. Nhờ cả nhà giúp mình tý nhé.
Trong trường hợp xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất thì phải kê khai thuế như thế nào và hạch toán sổ sách ra sao? Cụ thể:
Công ty kinh doanh thương nghiệp, trong tháng 5/2009 xuất hoá đơn cho hàng hoá chịu thuế suất 10%, nhưng lại viết 5%. đến tháng 8/2009
Vậy trong trường hợp này phải xử lý như thế nào cho đúng:
- Phải kê khai thuế GTGT ra sao, dùng mẫu nào để kê khai?
- Xuất tiếp 1 hoá đơn bổ sung cho hoá đơn trước có được hay không (chỉ ghi phần thuế đã xuất thiếu)
Mong cả nhà giúp nhé

TH xuất sai thuế suất như bạn thì phải làm biên bản thu hồi huỷ và xuất lại hoá đơn khác cho KH.Bạn vào mẫu 01/KHBS(kê khai bổ sung) trong phần mềm HTKK để điều chỉnh giảm tờ hoá đơn đó thôi.

 

[thocon_t2h]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

theo mình nếu bạn viết sai thuế suất thì bạn nên huỷ hoá đơn đó đi và viết lại hoá đơn khác (nhớ ghi thêm nội dung vì viết saithuế xuất hoá đơn số.....)
Nếu bạn kê khai thuế rùi thì làm điều chỉnh giảm doanh thu đó
không thuể xuất tiếp 1 hoa đơn bổ sung mà ghi phần thuế xuất thiếu được đâu

 

[ubn_love]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

TH xuất sai thuế suất như bạn thì phải làm biên bản thu hồi huỷ và xuất lại hoá đơn khác cho KH.Bạn vào mẫu 01/KHBS(kê khai bổ sung) trong phần mềm HTKK để điều chỉnh giảm tờ hoá đơn đó thôi.

Có thể xuất 1 hoá đơn khác điều chỉnh mức thuế xuất,như vậy gọn hơn

 

[anhlinhnth]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

Vậy cho mình hỏi thêm nhé?
- Trường hợp không còn liên lạc được với bên mua, thì làm sao lập biên bản? và lúc đó phải xử lý như thế nào? và trong trường hợp này có thể không có BBản mà cứ xuất hoá đơn bổ sung thêm thuế xuất và thuế phải nộp được không? và kê khai vào chỉ tiêu 35 trong tờ khai thuế tháng 8 và thêm mẫu 01-3/GTGT (trường hợp tháng 5/2009 Đơn vị vẫn còn được khấu trừ) có được không vậy?

 

[tiensinh]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

Vậy cho mình hỏi thêm nhé?
- Trường hợp không còn liên lạc được với bên mua, thì làm sao lập biên bản? và lúc đó phải xử lý như thế nào? và trong trường hợp này có thể không có BBản mà cứ xuất hoá đơn bổ sung thêm thuế xuất và thuế phải nộp được không? và kê khai vào chỉ tiêu 35 trong tờ khai thuế tháng 8 và thêm mẫu 01-3/GTGT (trường hợp tháng 5/2009 Đơn vị vẫn còn được khấu trừ) có được không vậy?

Trường hợp này xuất bổ sung thêm hoá đơn nhưng không xé mà để tại quyển.
Khai thế là đúng nếu tháng 5, 6, 7 số còn khấu trừ lớn hơn số thuế đầu ra xuất bổ sung.

 

[dattran]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

-Nếu không liên hệ được bên mua thì bạn vẫn tự điều chỉnh rồi nộp lên chi cục.Để cân đối giữa đầu vào và đầu ra.
- Không được huỷ HD nữa vì từ T5 đến T8 cơ mà. Không xuất HD bổ sung

 

[tiger2774]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

Vậy cho mình hỏi thêm nhé?
- Trường hợp không còn liên lạc được với bên mua, thì làm sao lập biên bản? và lúc đó phải xử lý như thế nào? và trong trường hợp này có thể không có BBản mà cứ xuất hoá đơn bổ sung thêm thuế xuất và thuế phải nộp được không? và kê khai vào chỉ tiêu 35 trong tờ khai thuế tháng 8 và thêm mẫu 01-3/GTGT (trường hợp tháng 5/2009 Đơn vị vẫn còn được khấu trừ) có được không vậy?

Trường hợp này xuất bổ sung thêm hoá đơn nhưng không xé mà để tại quyển.
Khai thế là đúng nếu tháng 5, 6, 7 số còn khấu trừ lớn hơn số thuế đầu ra xuất bổ sung.

Tại sao không điều chỉnh tại chỉ tiêu 23? Trong trường hợp này sẽ bị phạt hành chính trong thủ tục thuế?

-Nếu không liên hệ được bên mua thì bạn vẫn tự điều chỉnh rồi nộp lên chi cục.Để cân đối giữa đầu vào và đầu ra.
- Không được huỷ HD nữa vì từ T5 đến T8 cơ mà. Không xuất HD bổ sung

Thông tư 129 đã hướng dẫn:

Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.

 

[cheng]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

bạn xuất them 1 háo đơn nữa ghi là bổ sung thuế suất cho hoá đơn ngày... tháng.... và số xeri của tờ đã xuất, sau đó bạn khai bổ sung trong mẫu 01-KHBX, và ghi rõ lí do bỏ xung, nhưng tình trạng xuất nhầm thuế suất nếu ko có nguyên nhân khách quan thì bị pạht từ 200.000 -2.000.000 đó

 

[linhtieuthu]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

không cần xuất thêm hoá đơn nữa đau bạnchỉ cần làm thêm tờ khai điều chỉnh tăng số thuế đã nộp là được bạn nhớ ghi rõ tháng điều chỉnh tăng là những tháng nào nhé.bạn có thể tham khảo mẫu sau Mẫu số: 01/KHBS
(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính

 

[huyenanh09]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

bên mình cũng từng nhầm như bên ban,và minh cũng thực hiện xuất 1 hóa đơn mới với nội dung bổ sung cho số hóa đơn cũ với giá trị số thuế cần bổ sung,mình cũng hỏi trước bên thuế và được hướng dẫn như vậy ma,đấy là từ năm 2007 rui, giờ không biết co sửa đổi gì ko nữa?

 

[linhtieuthu]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

bạn có thể làm tờ kahi điều chỉnh tăng số thuế là đuợc mà.bạn cho mình địa chỉ maik rồi mình sẽ gửi mẫu kê khai cho bạn nhé

 

[cunbim]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

bạn có thể làm tờ kahi điều chỉnh tăng số thuế là đuợc mà.bạn cho mình địa chỉ maik rồi mình sẽ gửi mẫu kê khai cho bạn nhé

địa chỉ mail của mình là haiyenkt82@yahoo.com. bạn cho mình xin một bản nhé. công ty mình cũng đang bị trường hợp này

 

[THANH_HA]

Ðề: Cách xử lý khi xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất

Chào cả nhà nhé. Nhờ cả nhà giúp mình tý nhé.
Trong trường hợp xuất hoá đơn đầu ra sai thuế suất thì phải kê khai thuế như thế nào và hạch toán sổ sách ra sao? Cụ thể:
Công ty kinh doanh thương nghiệp, trong tháng 5/2009 xuất hoá đơn cho hàng hoá chịu thuế suất 10%, nhưng lại viết 5%. đến tháng 8/2009
Vậy trong trường hợp này phải xử lý như thế nào cho đúng:
- Phải kê khai thuế GTGT ra sao, dùng mẫu nào để kê khai?
- Xuất tiếp 1 hoá đơn bổ sung cho hoá đơn trước có được hay không (chỉ ghi phần thuế đã xuất thiếu)
Mong cả nhà giúp nhé

Không viết bổ sung đơợc, em phải làm biên bản hủy hóa đơn,viết lại tờ khác cho khách hàng, thu lại tờ sai đó về, đồng thời làm tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS nhé.