CÁCH TÍNH THUẾ TNDN

[nangan2007]

KẾT QUẢ TÍNH THUẾ TNDN

Chào cả nhà!
Trong năm 2009 có kết quả
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD (19.875.387)k
- Lợi nhuận khác 29.092.361k
- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
29.092.361k+(19.875.387)k = 9.216.974
- Thuế TNDN: 9.216.974k * 25% = 2.304.244k
Kết quả thế này có đúng không cả nhà?

 

[bibo16787]

Ðề: CÁCH TÍNH THUẾ TNDN

Hoạt động khác mang về lợi nhuận cho công ty nhiều vậy bạn nhưng cũng không sao. công thức thì đúng nhưng còn phải xét các chi phí đã trừ có hợp lý không đó bạn, chỉ cần hợp lý là Ok.

 

[Hienthihoang]

Ðề: KẾT QUẢ TÍNH THUẾ TNDN

Chào cả nhà!
Trong năm 2009 có kết quả
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD (19.875.387)k
- Lợi nhuận khác 29.092.361k
- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
29.092.361k+(19.875.387)k = 9.216.974
- Thuế TNDN: 9.216.974k * 25% = 2.304.244k
Kết quả thế này có đúng không cả nhà?

Lợi nhuận bạn tổng hợp dc là trừ toàn bộ CP rồi đúng ko, nếu vậy thì bạn làm như vậy là đúng rồi. Nhưng mà cty bên bạn lợi nhuận khác lại lớn hơn lợi nhuận từ SXKD luôn ah, trường hợp này ít gặp wa.

 

[lamquang111]

Ðề: KẾT QUẢ TÍNH THUẾ TNDN

Chào cả nhà!
Trong năm 2009 có kết quả
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động SXKD (19.875.387)k
- Lợi nhuận khác 29.092.361k
- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
29.092.361k+(19.875.387)k = 9.216.974
- Thuế TNDN: 9.216.974k * 25% = 2.304.244k
Kết quả thế này có đúng không cả nhà?

ko xét con số, chỉ xét cách tính thui nha.
trên đây chỉ là Lợi nhuận theo kế toán ghi nhận, khi khai thuế TNDN phải làm theo quy định tại TT130. Nếu doanh thu và chi phí của DN đúng quy định tại TT130 thì xem như Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế của bạn củng là thu nhập chịu thuế TNDN, thì bạn lấy TNCT x 25% là đúng rồi. Nếu có TS ưu đãi thì tính theo TS ưu đãi.

 

[giotsuong.nh]

Ðề: KẾT QUẢ TÍNH THUẾ TNDN

chào cả nhà!!
em có théc méc mún hỏi như sau:
1/ những loại chi phí, thu nhập nào khi tính thuế TNDN thì phải lọai trừ ra???
Khi DN bán TSCĐ thi phần GTCL của TSCĐ và chi phí phát sinh khi nhượng bán được hạch toán vào TK 811 , khi tinh thuế TNDN có bịloại trừ ra không nhỉ??
2/ 1 DN khi bán1000 cổ phiếu loại đầu tư ngắn hạn với giá 32.000đ/cp thu bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ lại CP giao dịch cho công ty chứng khoán la 0.3% ,giá gốc của 1 CP là 15.000đ/cp
em ĐK như sau
NỢ 112: 31.904.000
NỢ 635: 96.000
CÓ 121: 15.000.000
CÓ 515: 17.000.000
cho em hỏi phần thu nhập này khi dn tính thuế TNDN có bị loại ra không?
mọi người giúp em zới nha.

 

[man_piaggio]

Ðề: KẾT QUẢ TÍNH THUẾ TNDN

chào cả nhà!!
em có théc méc mún hỏi như sau:
1/ những loại chi phí, thu nhập nào khi tính thuế TNDN thì phải lọai trừ ra???
Khi DN bán TSCĐ thi phần GTCL của TSCĐ và chi phí phát sinh khi nhượng bán được hạch toán vào TK 811 , khi tinh thuế TNDN có bịloại trừ ra không nhỉ??
2/ 1 DN khi bán1000 cổ phiếu loại đầu tư ngắn hạn với giá 32.000đ/cp thu bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ lại CP giao dịch cho công ty chứng khoán la 0.3% ,giá gốc của 1 CP là 15.000đ/cp
em ĐK như sau
NỢ 112: 31.904.000
NỢ 635: 96.000
CÓ 121: 15.000.000
CÓ 515: 17.000.000
cho em hỏi phần thu nhập này khi dn tính thuế TNDN có bị loại ra không?
mọi người giúp em zới nha.

Phần màu xanh, GTCL của TSCD khi xoá sổ cho vào TK811 là chi phí hợp lý bạn à, nó đảm bảo các nguyên tắc được coi là chi phí hợp lý: đầy đủ chứng từ hợp lý, hợp lệ, chi phí đó có liên quan đến doanh thu ( TK711 khi bán TSCD), ...
Phần màu đỏ, đây là thu nhập chịu thuế của đơn vị, bạn chuyển nhượng và có lãi (được xếp vào hoạt động kinh doanh thường ngày của đơn vị bạn)

 

[giotsuong.nh]

Ðề: CÁCH TÍNH THUẾ TNDN

hi Thanks Piaggio nhiêu nha!!!
nhưng còn 1 phần nữa cho em hỏi lun đó là những loại cp ,thu nhập nào bị loại ra khi tính thuế TNDN (nêu cụ thể dùm em nha),em sắp thi rồi, phần này em hok hiểu rõ, cám ơn P nhiều.

 

[man_piaggio]

Ðề: CÁCH TÍNH THUẾ TNDN

hi Thanks Piaggio nhiêu nha!!!
nhưng còn 1 phần nữa cho em hỏi lun đó là những loại cp ,thu nhập nào bị loại ra khi tính thuế TNDN (nêu cụ thể dùm em nha),em sắp thi rồi, phần này em hok hiểu rõ, cám ơn P nhiều.

Để liệt kê thì khá nhiều bạn à nên mình chỉ xin đưa ra một số trường hợp

Đối với chi phí: phạt vi phạm hành chính, lãi vay vượt mức quy định, khấu hao vượt mức quy định, trích trước sửa chữa lớn TSCD, trích lập dự phòng sai quy định, ... và những chênh lệch chi phí tạm thời do giữa thuế và kế toán quy định khác biệt (ví dụ thuế khấu hao 3 năm, kế toán 2 năm, ...)

Đối với doanh thu: lãi liên doanh, liên kết, hóa đơn năm trứơc giao hàng năm nay, ... doanh thu kế toán hạch toán qua nhiều kỳ ( chênh lệch tạm thời )

 

[ketoan0909]

Ðề: CÁCH TÍNH THUẾ TNDN

Để liệt kê thì khá nhiều bạn à nên mình chỉ xin đưa ra một số trường hợp

Đối với chi phí: phạt vi phạm hành chính, lãi vay vượt mức quy định, khấu hao vượt mức quy định, trích trước sửa chữa lớn TSCD, trích lập dự phòng sai quy định, ... và những chênh lệch chi phí tạm thời do giữa thuế và kế toán quy định khác biệt (ví dụ thuế khấu hao 3 năm, kế toán 2 năm, ...)

Đối với doanh thu: lãi liên doanh, liên kết, hóa đơn năm trứơc giao hàng năm nay, ... doanh thu kế toán hạch toán qua nhiều kỳ ( chênh lệch tạm thời )

chào anh,em giờ mới bập bẹ làm báo cáo thuế, giờ em đang làm thuế TNDN tạm tính quý 2, anh ơi những chi phí để tính thuế tndn là những khoản như cp phân bổ ngắn hạn và dài hạn, chi phí khấu hao, chi phí lương, các chi phí có trong hoá đơn đỏ... đúng ko ah?còn doanh thu là mình lấy 511,515,711 anh nhỉ? ah cho em hỏi luôn là quý 1 thuế tndn tạm tính cty em lỗ thì số tiền lỗ này có được chuyển sang quý 2 ko ah?chân thành cảm ơn.

 

[bibo16787]

Ðề: CÁCH TÍNH THUẾ TNDN

Nếu quý 2 phải nộp thuế thì chuyển còn không thì thôi ko ảnh hưởng gì.