Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

[thuyduongtt]

Em mới vào làm cho 1 DNTN, nên chưa biết nhiều về kế toán lắm.
Anh, chị cho em hỏi là khi tính thuế TNDN tạm tính quý 3/2012 thì em phải làm sao?
_ có người thỉ chỉ em là tập hợp hoá đơn đầu vào, đầu ra và chi phí phát sinh
_ có người thì nói là đối với DNTN thì tính theo phần trăm trên doanh thu
Vậy thông tin nào là đúng, em không biết làm như thế nào là đúng
các anh chị giúp em lựa chọn với.
Thanks.

 

[trucquynh70]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

lấy tổng DT ps trong quý trừ tổng chi phí ps của quý đó bao gồm cả KH TSCĐ

 

[hnt329]

+ Nếu dn thực hiện đúng chế độ kế toán, hạch toán được đầy đủ doanh thu, chi phí --> nộp thuế theo thu nhập thực tế phát sinh (=dthu - chi phí)
+ Nếu dn chỉ hạch toán được doanh số, ko hạch toán được chi phí --> nộp thuế theo tỷ lệ % trên doanh số

 

[thuyduongtt]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

Nhưng khi mình mới bắt đầu vào làm thì làm sao mình biết đc là trước đó DN có hạch toán đầy đủ chi phí và doanh thu đâu
Vì ngoài báo cáo thuế và báo cáo tài chính thì mình k có cái gì hết

 

[hnt329]

Mình nghĩ là nếu dn có đầy đủ hóa đơn chứng từ đầu ra (VD: HĐ GTGT hoặc HĐ bán hàng thường) thì là hạch toán đầy đủ dthu
Các chi phí đầu vào có đầy đủ hóa đơn chứng từ (VD:có HĐ GTGT hoặc HĐ thường khi mua hàng hóa, dvụ đầu vào, CP lương có bảng chấm công, bảng lương... ) thì là hạch toán đầy đủ CPhí
Mà mình nghĩ: xem kế toán trước làm thế nào thì mình làm theo.
Hix, em cũng chưa có knghiệm, mong các bác chỉ giáo giúp với.

 

[leluanbn]

Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

hnt329 oi cho m hoi trong to khai thue thu nhap doanh nghiep tam tinh - mau 01B/TNDN chi tieu 11 doanh thu theo thue suat chung tinh nhu the nao vay

 

[pqhung091965]

Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

hnt329 oi cho m hoi trong to khai thue thu nhap doanh nghiep tam tinh - mau 01B/TNDN chi tieu 11 doanh thu theo thue suat chung tinh nhu the nao vay

DT theo thuế suất chung đối với các DN hoạt động bình thường (không được ưu đãi về thuế TNDN) là : DT bán hàng và CCDV ( 511)(số liệu lấy từ các hóa đơn đầu ra), DT hoạt động TC (515) và các khoản thu nhập khác (711). Đó là nói đến những DN mà kế toán hạch toán và ghi sổ theo từng tháng nên biết được các con số đó. Còn đối với những kế toán mà 1 năm mới làm sổ 1 lần thì họ thường chỉ lấy số liệu từ hóa đơn đầu ra. Nhiều mgười thường lấy số DT của 3 tháng trong quý trên TK thuế GTGT để đưa vào chỉ tiêu 11, điều này cũng được nhưng đôi lúc cũng có sự sai lệch do trong quý có sự điều chỉnh về DT và thuế GTGT (như thu hồi hóa đơn hay kê khai nhầm chẳng hạn),

---------- Post added at 01:15 ---------- Previous post was at 01:09 ----------

Nhưng khi mình mới bắt đầu vào làm thì làm sao mình biết đc là trước đó DN có hạch toán đầy đủ chi phí và doanh thu đâu
Vì ngoài báo cáo thuế và báo cáo tài chính thì mình k có cái gì hết

Cũng còn tùy vào việc bạn khai tạm tính theo mẫu nào.
+ Nếu theo Mẫu 01B/TNDN thì chỉ cần báo cáo thuế hàng tháng là có thể làm được TK tạm tính rồi (vì đã xác định được DT trong quý)
+ Nếu theo mẫu 01A/TNDN thì nhẹ nhàng hơn nữa, vì là tạm tính nên bạn chỉ cần có số DT chính xác từ các BC thuế hàng tháng là đủ, còn về chi phí thì tự nghĩ ra theo khả năng nộp thuế của DN. DN có khả năng nộp thuế trong quý thì ghi CP ít lại, còn không thì đôn CP lên, ít hoặc không nộp cũng được (đã nói là tạm tính mà)

 

[elm chen]

Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

Cũng còn tùy vào việc bạn khai tạm tính theo mẫu nào.
+ Nếu theo Mẫu 01B/TNDN thì chỉ cần báo cáo thuế hàng tháng là có thể làm được TK tạm tính rồi (vì đã xác định được DT trong quý)
+ Nếu theo mẫu 01A/TNDN thì nhẹ nhàng hơn nữa, vì là tạm tính nên bạn chỉ cần có số DT chính xác từ các BC thuế hàng tháng là đủ, còn về chi phí thì tự nghĩ ra theo khả năng nộp thuế của DN. DN có khả năng nộp thuế trong quý thì ghi CP ít lại, còn không thì đôn CP lên, ít hoặc không nộp cũng được (đã nói là tạm tính mà)

tìm mãi mới lí giải đc tại sao DT tạm ứng= DT 3 tháng trong quý + lại. nhưng CP thì lại không khớp
thank chị nhiều
:x
nhưng em còn hỏi 1 vấn đề: đội lên như thế này thì mình sẽ phải lấy số lệch này ở đâu ra....khi thuế kiểm tra và cuối năm làm BCTC sẽ ứng phó ntn
em mới đi làm nên gà mờ về thuế quá( quý tạm tính chưa làm lần nào )

 

[anhtuyen.aof]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

mình cũng thế, ngơ ngơ mà công ty năm nay đã là năm hoạt động thứ 5, nghe nói sẽ quyết toán thuế nữa chứ. hức hức

 

[pqhung091965]

Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

tìm mãi mới lí giải đc tại sao DT tạm ứng= DT 3 tháng trong quý + lại. nhưng CP thì lại không khớp
thank chị nhiều
:x
nhưng em còn hỏi 1 vấn đề: đội lên như thế này thì mình sẽ phải lấy số lệch này ở đâu ra....khi thuế kiểm tra và cuối năm làm BCTC sẽ ứng phó ntn
em mới đi làm nên gà mờ về thuế quá( quý tạm tính chưa làm lần nào )

Không lo đâu, chẳng ai hỏi về việc kê khai tạm tính hay bắt giải trình về CP tạm tính trong quý đâu. Người ta chỉ quan tầm đến con số quyết toán cuối năm thôi. Còn trường hợp mà ít nhất DT kê khai trên TK thuế GTGT trong quý không khớp với với DT kê khai trên TK tạm tính thì lúc này mới có thể xảy ra khả năng cán bộ thuế yêu cầu giải trình .

 

[phạm diệu]

Re: Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

Uh mình cũng còn mờ gà về việc này lắm
ko biết tính như thế nào hết
các bạn bày cho mình với nha

 

[minhhue2006]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

Chào cả nhà em vưà đi nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính về.các bác biết kô em lo muốn rớt tim luôn chỉ sở bên thuế hỏi thui.khi nghe đóng dâú cái rầm em yên tâm.nhưng em vấn lo nhỡ bên thuế kêu giải trình chi phí thì biết làm sao vì em chỉ tạm tính thôi vì quan trong là quyết toán đúng kô các bác.
Tiện cho em hỏi luôn bác nào dùng phần mềm kế toán NEW Soft rùi chỉ em cái em kô biết nhập như thế nào cả .Mong các bác tận tình giúp đỡ em xin cảm ơn

 

[thuongmai58]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
Tháng 9 Năm 2012

Bên có BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN
Lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 = 2.105.422
Doanh thu bán hàng hoá 5111 = 110.551.816
Giá vốn hàng bán 632 = 60.600.773
Trừ dần CCDC vào chi phí SXKD 6413 = 2.420.054
Chi phí KH TSCĐ hữu hình 6414 = 7.423.883
Chi phí bán hàng 6421 = 22.143.784
Chi phí quản lý doanh nghiệp 6422 = 15.866.000
Xác định kết quả kinh doanh 911 = 110.551.816
Đây là số liệu phát sinh T/9 trích từ BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN của một DNTN có sổ sách hạch toán hẳn hoi. Căn cứ vào số liệu này bạn tính TNDN tạm tính như sau: 110.551.816... - (60.600.773 + 2.420.054 + 7.423.883 + 22.143.784 + 15.866.000...) = 2.105.422 ( Số này bằng với số dư có TK 4212 Lợi nhuận chưa phân phối Kỳ nay ở trên) x tỷ lệ thuế suất phải nộp...Dù là phương pháp ghi sổ hay cách thức làm KT như thế nào đi nữa thì bạn cũng phải tập hợp được các số liệu như trên để tính toán thuế TNDN (Tránh tính tỷ lệ theo Doanh thu làm thiệt cho Cty bạn)... Mình dăng bài này theo cach làm của Cty 1 người bạn ... Mong được góp ý bổ sung thêm...Chào cả nhà.

 

[bebu142]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

mình mới bắt đầu làm. giờ cũng đang loay hoay.hix.

---------- Post added at 03:54 ---------- Previous post was at 03:50 ----------

em khai thuế hàng tháng rồi, công ty em làm là công ty mới. Bình thường các tháng thì công ty em khai thuế chỉ có mỗi hóa đơn gtgt đầu vào. giờ làm báo cáo quý thì làm thế nào ạ?

 

[thuongmai58]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

Cộng phát sinh cả 3 tháng lại thôi bạn à........

 

[bebu142]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

cho em hỏi là em cộng phát sinh 3 thang: hóa đơn đầu vào của tháng 7,8,9 nếu tháng 9 có hóa đơn đầu ra thì cung cộng tổng vào của 3thang và ra của ba thang la xong ạ? Với cả em thấy khi em khai thuế tháng cho công ty ý ạ, phần III - thuế GTGT phát sinh trong kỳ (36 = 35 - 25 ) của công ty em toàn bị âm. Nếu muốn làm cho nó hết âm thì làm thế nào ạ???

---------- Post added at 101 ---------- Previous post was at 10:19 ----------

em hiểu rồi ạ, để làm báo cáo quý thì vào phần tinh thếu TNDN tạm tính. Phần chi phí phát sinh trong kỳ thì em cộng tổng chi phí phát sinh của 3 tháng trong quý và với doanh thu phát sinh trong kỳ cũng vây. hihihi
Nhưng em vẫn ko biết điều chỉnh thế nào để phần III- thuế GTGT phát sinh trong kỳ của khai hàng tháng ko bị âm ạ? của cty em toàn bị âm.

 

[bebu142]

Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

chị ơi cho em hỏi: cty em mới thì chua có dt quý này. vậy em khai thuế TNDN tạm tính thì phần DT em để chống, phần CP thì em chưa hiểu là mình cộng tổng 3thang chi phí nhưng em cộng tổng số thuế của 3thang thôi hay la cộng tổng phần giá trị HHDV của 3thang ạ hay như thế nào ạ?

 

[hnt329]

Re: Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

Cphí thì đúng là cộng tổng cphí 3 tháng, nhưng là tổng chi phí sản xuất kinh doanh, chứ không phải tổng gtrị HHDV mua vào
Bạn xem ở BC KQKD ấy, bạn cộng tổng: GV hàng bán, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí khác thì sẽ ra số liệu ở mục này. Ko có số liệu cxác thì áng chừng vì thực ra chỉ là "tạm" thôi ấy mà, cuối năm quyết toán thì mới cần chuẩn.

 

[bebu142]

Ðề: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

cám ơn chị ạ! em ước chừng chi phí quản lý DN và chi phí nhân công rồi ạ. Cám ơn chị hnt329 và chị thuongmai58 đã giúp em làm đc báo cáo thuế TNDN tạm tính. vậy là quý 3 chỉ cần nộp tờ khai thuế tháng 9 và tờ khai THND tạm tính của quý 3 là đc hả chị?

 

[LeNhung2012]

Ðề: Re: Ðề: Re: Cách tính thuế TNDN tạm tính đối với DNTN

Cphí thì đúng là cộng tổng cphí 3 tháng, nhưng là tổng chi phí sản xuất kinh doanh, chứ không phải tổng gtrị HHDV mua vào
Bạn xem ở BC KQKD ấy, bạn cộng tổng: GV hàng bán, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí khác thì sẽ ra số liệu ở mục này. Ko có số liệu cxác thì áng chừng vì thực ra chỉ là "tạm" thôi ấy mà, cuối năm quyết toán thì mới cần chuẩn.

chị ơi cho e hỏi lun.Vậy khi mình ghi hết ở dòng DT và CP rùi, mấy dòng kia là tự nó nhảy số liệu ra ah chị.và ở dòng thuế suất thuế TNDN mình ghi là 25% đúng ko chị.