Cách kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra cuối tháng và cuối kỳ?

meoxuxu · 3/10/13

Ðề: Cách kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra cuối tháng và cuối kỳ?

thanhnhi_23 nói:
Mình mới ra trường đi làm được vài tháng nên không hiểu về cách kết chuyển thuế GTGT,mình cũng tham khảo nhiều về cách kc theo CT : N33311/C1331 do mình dùng phần mềm KTVN DN.3 nên kc rồi mà mình thấy không khớp với tờ kê khai thuế theo HTKK nộp thuế,với lại do cty mình gia gian hạn Q1 chưa đóng tiền,mà đầu tháng 10 mới đóng,còn tháng 4 thì tháng 7 mới đóng,nên việc kc đối với mình rối tùm lum hết,thế nên nhờ mọi người giúp đỡ chỉ ra hướng giải quyết,mình cám ơn mọi người nhiều!

Tháng 1 :
Khấu trừ kỳ trước : 74.918
TK 1331 : 945.550.939
TK 33311 : 949.016.335
33311-1331: 3.465.396
thuế phải nộp .390.478

Tháng 2 :
Khấu trừ kỳ trước : 0
TK 1331 : 18.744.877
TK 33311 : 19.909.095
33311-1331: 1.164.218
thuế phải nộp :1.164.218

Tháng 3 :
Khấu trừ kỳ trước : 1.818 (bổ sung HD T2)
TK 1331 : 183.886.213
TK 33311 : 183.928.730
33311-1331: 42.517
thuế phải nộp : 40.699

Tháng 4 :
Khấu trừ kỳ trước : 3.636 (bổ sung HD T2,T3)
TK 1331 : 289.639.137
TK 33311 : 291.729.674
33311-1331: 2.090.537
thuế phải nộp : 2.086.901

Tháng 5 :
Khấu trừ kỳ trước : 3.636
TK 1331 : 365.520.996
TK 33311 : 364.810.000
33311-1331: 710.966
khấu trừ kỳ này:714.632
>>mình muốn hỏi cách kết chuyển của T5 ntn??

- Tháng 6 :
tk 1331 : 1.371.582
tk 33311 : 0

- Tháng 7:
tk 1331 :1.085.381
tk 33311 : 0
>> vậy T6.T7 mình k kết chuyển vì k có đầu ra đúng k?
mà mình phải làm BC quý 2 thì T6 k kc có đúng k?

- Tháng 8:
tk 1331 : 558.435.682
tk 33311: 209.194.368
33311-1331 : 349.271.314
>> đến T8 là phải kết chuyển nhưng mình đang rối ở T5 nên k biết làm như thế nào?
Mọi người,ai biết giúp giùm mình,vì mình chuẩn bị làm BC quý 3 rồi...

- Nếu 33311 > 1331: phải nộp số chênh lệch
- Nếu 33311 < 1331: Số chênh lệch sẽ được khấu trừ sang tháng sau
Trong trường hợp của bạn:
Tháng 5 :
Khấu trừ kỳ trước : 3.636
TK 1331 : 365.520.996
TK 33311 : 364.810.000
33311-1331: -710.996
Số thuế được khấu trừ sang kỳ sau: 714.632
Những tháng sau tương tự bạn nhé!
Chúc bạn thành công!
Thân!

chudinhxinh · 3/10/13

Ðề: Cách kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra cuối tháng và cuối kỳ?

+Kết chuyển VAT được khấu trừ
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
=> nguyên tắc là cái nào có giá trị thấp hơn thì lấy giá trị nhỏ
Các trường hợp điển hình có thể xảy ra như sau:
Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 6.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Trung hòa lấy cái nào cũng được
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 15.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 1.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 5.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào và đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0 => ko cần kết chuyển
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =6.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 7.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

thanhnhi_23 · 3/10/13

Ðề: Cách kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra cuối tháng và cuối kỳ?

meoxuxu nói:
- Nếu 33311 > 1331: phải nộp số chênh lệch
- Nếu 33311 < 1331: Số chênh lệch sẽ được khấu trừ sang tháng sau
Trong trường hợp của bạn:
Tháng 5 :
Khấu trừ kỳ trước : 3.636
TK 1331 : 365.520.996
TK 33311 : 364.810.000
33311-1331: -710.996
Số thuế được khấu trừ sang kỳ sau: 714.632
Những tháng sau tương tự bạn nhé!
Chúc bạn thành công!
Thân!

bạn ơi,mình biết số kc của t5 sang t6 là :714.632
nhưng do t6 mình k có đầu ra nên đâu kc được đúng k?
mình đang thắc mắc nếu cuối tháng k kc thì cuối quý 2 làm BC có kc k?
help me!!!

thanhthao223 · 3/10/13

Ðề: Cách kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra cuối tháng và cuối kỳ?

cảm ơn bác về bào viết hữu ích nài nhưng cho e hỏi là lúc e làm kê khai thuế có tháng e ko có đầu ra mf chỉ có đầu vào thì lại ko thấy hệ thống tự kết chuyển phần thuế đầu vào của tháng đấy sang tháng sau cho e.thế thì e phải xử lý như thế nào ạ?

chudinhxinh nói:
+Kết chuyển VAT được khấu tr
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
=> nguyên tắc là cái nào có giá trị thấp hơn thì lấy giá trị nhỏ
Các trường hợp điển hình có thể xảy ra như sau:
Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 6.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Trung hòa lấy cái nào cũng được
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 15.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 1.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 5.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào và đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0 => ko cần kết chuyển
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =6.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 7.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

thanhnhi_23 · 3/10/13

Ðề: Cách kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra cuối tháng và cuối kỳ?

chudinhxinh nói:
+Kết chuyển VAT được khấu trừ
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331
=> nguyên tắc là cái nào có giá trị thấp hơn thì lấy giá trị nhỏ
Các trường hợp điển hình có thể xảy ra như sau:
Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 6.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Trung hòa lấy cái nào cũng được
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 5.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 15.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0

Ví dụ 01 : Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 1.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 5.000.000
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 5.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu vào và đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =0
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0 => ko cần kết chuyển
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

Ví dụ 01 : không phát sinh đầu ra
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 =6.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
 số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 7.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế

mình đã xem cái này rồi,nhưng khi lên phần mềm KTVN kc thì nó kc khác
T5 của mình sang nếu kc sang T6 thì nó k phải số : 714.632 mới mệt chứ...

---------- Post added at 03:43 ---------- Previous post was at 03

9 ----------

email của mình là nguyennghi2000@yahoo.com >>> tiền bối nào biết xin liên hệ !!! help me!!!!

chudinhxinh · 10/10/13

Ðề: Cách kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra cuối tháng và cuối kỳ?

Tháng 1 :
Khấu trừ kỳ trước : 74.918
TK 1331 : 945.550.939
TK 33311 : 949.016.335

= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=945.625.857=74.918+945.550.939
Chênh lệch là số thuế phải nộp = 949.016.335-945.625.857=3.390.478

Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

---------- Post added at 11:11 ---------- Previous post was at 11:07 ----------

Tháng 2 :
Khấu trừ kỳ trước : 0
TK 1331 : 18.744.877
TK 33311 : 19.909.095
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=18.744.877
Chênh lệch là số thuế phải nộp = 19.909.095-18.744.877 =1.164.218

Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

---------- Post added at 11:15 ---------- Previous post was at 11:11 ----------

Tháng 3 :
Khấu trừ kỳ trước : 1.818 (bổ sung HD T2)
TK 1331 : 183.886.213
TK 33311 : 183.928.730
33311-1331: 42.517
thuế phải nộp : 40.699
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=183.888.031=183.886.213 +1.818
Chênh lệch là số thuế phải nộp = 183.928.730-183.888.031=40.699

Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

---------- Post added at 11:18 ---------- Previous post was at 11:15 ----------

Tháng 4 :
Khấu trừ kỳ trước : 3.636 (bổ sung HD T2,T3)
TK 1331 : 289.639.137
TK 33311 : 291.729.674
33311-1331: 2.090.537
thuế phải nộp : 2.086.901

= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=289.642.773=289.639.137+3.636
Chênh lệch là số thuế phải nộp = 291.729.674-289.642.773=2.086.901

Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

---------- Post added at 11:25 ---------- Previous post was at 11:18 ----------

Tháng 5 :
Khấu trừ kỳ trước : 0
TK 1331 : 365.520.996
TK 33311 : 364.810.000
33311-1331: 710.966
khấu trừ kỳ này:714.632
>>mình muốn hỏi cách kết chuyển của T5 ntn??

Tháng 04 còn phải đống thuế sao tháng 5, đã bổ sung tháng 4 thì tháng 5 hết giá trị bổ sung
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=364.810.000
Khấu trừ kỳ sau= 365.520.996 -364.810.000 = 710.996

---------- Post added at 11:27 ---------- Previous post was at 11:25 ----------

- Tháng 6 :
tk 1331 : 1.371.582
tk 33311 : 0
không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=0
Khấu trừ kỳ sau= 1.371.582 +710.996= 2.082.578

---------- Post added at 11:29 ---------- Previous post was at 11:27 ----------

- Tháng 7:
tk 1331 :1.085.381
tk 33311 : 0
không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=0
Khấu trừ kỳ sau= 2.082.578+1.085.381 = 3.167.959

---------- Post added at 11

1 ---------- Previous post was at 11:29 ----------

- Tháng 8:
Khấu trừ kỳ trước : 3.167.959
tk 1331 : 558.435.682
tk 33311: 209.194.368
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=209.194.368
Khấu trừ kỳ sau=558.435.682+3.167.959-209.194.368 = 352.409.273

---------- Post added at 11

3 ---------- Previous post was at 11

1 ----------

Điều bất hợp lý: đã bổ sung tháng 4 thì tháng 5 khỏi chỉnh, đã bổ sung tháng 5 thì tháng 4 giữ nguyên , hóa đơn đầu vào thì được phép kê khai chậm tối đa 06 tháng => mắc mớ gì mà làm bổ sung cho mệt sao ko kê khai luôn cho tháng đó luôn cho nhẹ người

thanhnhi_23 · 11/10/13

Ðề: Cách kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra cuối tháng và cuối kỳ?

chudinhxinh nói:
Tháng 1 :
Khấu trừ kỳ trước : 74.918
TK 1331 : 945.550.939
TK 33311 : 949.016.335

= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=945.625.857=74.918+945.550.939
Chênh lệch là số thuế phải nộp = 949.016.335-945.625.857=3.390.478

Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

---------- Post added at 11:11 ---------- Previous post was at 11:07 ----------

Tháng 2 :
Khấu trừ kỳ trước : 0
TK 1331 : 18.744.877
TK 33311 : 19.909.095
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=18.744.877
Chênh lệch là số thuế phải nộp = 19.909.095-18.744.877 =1.164.218

Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

---------- Post added at 11:15 ---------- Previous post was at 11:11 ----------

Tháng 3 :
Khấu trừ kỳ trước : 1.818 (bổ sung HD T2)
TK 1331 : 183.886.213
TK 33311 : 183.928.730
33311-1331: 42.517
thuế phải nộp : 40.699
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=183.888.031=183.886.213 +1.818
Chênh lệch là số thuế phải nộp = 183.928.730-183.888.031=40.699

Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

---------- Post added at 11:18 ---------- Previous post was at 11:15 ----------

Tháng 4 :
Khấu trừ kỳ trước : 3.636 (bổ sung HD T2,T3)
TK 1331 : 289.639.137
TK 33311 : 291.729.674
33311-1331: 2.090.537
thuế phải nộp : 2.086.901

= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=289.642.773=289.639.137+3.636
Chênh lệch là số thuế phải nộp = 291.729.674-289.642.773=2.086.901

Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 < phát sinh 33311 => lấy đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331

Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 15.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 11.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 4.000.000 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế => bạn mang tiền đi nộp

---------- Post added at 11:25 ---------- Previous post was at 11:18 ----------

Tháng 5 :
Khấu trừ kỳ trước : 0
TK 1331 : 365.520.996
TK 33311 : 364.810.000
33311-1331: 710.966
khấu trừ kỳ này:714.632
>>mình muốn hỏi cách kết chuyển của T5 ntn??

Tháng 04 còn phải đống thuế sao tháng 5, đã bổ sung tháng 4 thì tháng 5 hết giá trị bổ sung
Nếu đầu kỳ 1331 + phát sinh 1331 > phát sinh 33311 => lấy phát sinh 33311
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 0 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 9.000.000
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 9.000.000
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=364.810.000
Khấu trừ kỳ sau= 365.520.996 -364.810.000 = 710.996

---------- Post added at 11:27 ---------- Previous post was at 11:25 ----------

- Tháng 6 :
tk 1331 : 1.371.582
tk 33311 : 0
không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=0
Khấu trừ kỳ sau= 1.371.582 +710.996= 2.082.578

---------- Post added at 11:29 ---------- Previous post was at 11:27 ----------

- Tháng 7:
tk 1331 :1.085.381
tk 33311 : 0
không phát sinh đầu ra 33311=0
Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 = 1.000.000 = chỉ tiêu [22] tờ khai thuế
Phát sinh Nợ trong kỳ TK 1331 = 10.000.000
Phát sinh Có trong kỳ TK 33311 = 0
số thuế kết chuyển cuối tháng là: Nợ 33311/ có 1331 = 0
Số dư cuối kỳ trên Sổ cái TK 1331 = 11.000.000 = chỉ tiêu [43] trên tờ khai thuế
Số dư cuối kỳ trên sổ cái TK 33311 = 0 = chỉ tiêu [40] trên tờ khai thuế
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=0
Khấu trừ kỳ sau= 2.082.578+1.085.381 = 3.167.959

---------- Post added at 111 ---------- Previous post was at 11:29 ----------

- Tháng 8:
Khấu trừ kỳ trước : 3.167.959
tk 1331 : 558.435.682
tk 33311: 209.194.368
= > Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ
Nợ 33311/ có 1331=209.194.368
Khấu trừ kỳ sau=558.435.682+3.167.959-209.194.368 = 352.409.273

---------- Post added at 113 ---------- Previous post was at 111 ----------

Điều bất hợp lý: đã bổ sung tháng 4 thì tháng 5 khỏi chỉnh, đã bổ sung tháng 5 thì tháng 4 giữ nguyên , hóa đơn đầu vào thì được phép kê khai chậm tối đa 06 tháng => mắc mớ gì mà làm bổ sung cho mệt sao ko kê khai luôn cho tháng đó luôn cho nhẹ người

mình mới làm kế toán được mấy tháng nên không rành ,mình cân đối lại được rồi,cám ơn bạn đã phân tích những điều ở trên,cám ơn bạn rất nhiều. :k6175436:

thanhnhi_23

New Member

meoxuxu

New Member

chudinhxinh

Member

thanhnhi_23

New Member

thanhthao223

New Member

thanhnhi_23

New Member

chudinhxinh

Member

thanhnhi_23

New Member

Cách kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra cuối tháng và cuối kỳ?

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG

KÊNH YOUTUBE DKT

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ