Cách hoạch toán T.GTGT

[Hư Vô]

Cho em hỏi trường hợp sau này với, em không biết phải hoạch toán thế nào cả:
1/ Nếu T.GTGT trong tháng 1 chúng ta phải nộp, thì sang đầu tháng 2, em định khoản vậy có đúng không:
N33311/C3331

2/ Nếu SDĐK của 1331 là 10, trong kỳ phát sinh N1331 là 50, phát sinh C33311 là 80, thì cuối kỳ phải định khoản thế nào:
N33311/C1331: 60 (10+50)
Hay
N33311/C1331: 50 (số PS trong kỳ)

EM cảm ơn mọi người.

 

[Hư Vô]

Ðề: Cách hoạch toán T.GTGT

1-Tháng 01
Thuế GTGT được khấu trừ
Nợ TK 33311
Có TK 1331
Tháng 02:Thuế GTGT nộp
Nợ TK 33311
Có TK 1111,1121
2-Nợ TK 3311 : 50
Có TK 1331 : 50

Vậy là chúng ta ko sử dụng TK 3331 hả anh?
Nếu mình ĐK:

2-Nợ TK 3311 : 50
Có TK 1331 : 50

Thì SD của 1331 vẫn treo hả anh? ko được khấu trừ à?

Anh giải thích cho em rõ hơn chút nữa được ko?

Em cảm ơn.

 

[khoinhat]

Ðề: Cách hoạch toán T.GTGT

Cho em hỏi trường hợp sau này với, em không biết phải hoạch toán thế nào cả:
1/ Nếu T.GTGT trong tháng 1 chúng ta phải nộp, thì sang đầu tháng 2, em định khoản vậy có đúng không:
N33311/C3331

2/ Nếu SDĐK của 1331 là 10, trong kỳ phát sinh N1331 là 50, phát sinh C33311 là 80, thì cuối kỳ phải định khoản thế nào:
N33311/C1331: 60 (10+50)
Hay
N33311/C1331: 50 (số PS trong kỳ)

EM cảm ơn mọi người.

1/tài khoản 33311 là tài khoản con của tk 3331 nên khi phát sinh phải nộp thuế GTGT thì bạn cứ để số dư ở 33311

Chừng nào nộp thuế thì hạch toán:

Nợ 33311
Có 111/112

2/ Bạn kết chuyển:
Nợ 33311: 60
Có 1331 : 60

Số thuế GTGT phải nộp tỏng kỳ là 20

Thân