Chào các bác! Xin các bác xem giúp em định khoản tiền lương và các khoản trích theo lương như sau đã đúng hay chưa ạ
TL phải trả bộ phận bán hàng trong tháng: Nợ TK 641/Có TK334: 27.236.300đ (bộ phận này k ai đóng bảo hiểm)
TL phải trả bộ phận quản lý trong tháng: Nợ TK 642/Có TK334: 11.298.000đ (bộ phận này có 1 người đóng bảo hiểm).
Trong tháng, trích BHXH, BHYT trừ vào lương công nhân:
Nợ TK 334: 214.200 (2.520.000*8,5%)
Có TK 3383: 176.400đ ( 2.520.000* 7%)
Có TK 3384: 37.800đ ( 2.520.000* 1,5%)
Trích BHXH, BHYT tính vào chi phí QL:
Nợ TK 642: 504.000đ (2.520.000*17%)
Có TK 3383: 428.400 ( 2.520.000* 17%)
Có TK 3384: 75.600đ ( 2.520.000* 3%)
Nộp BHXH, BHYT:
Nợ TK 3383: 604.800đ
Nợ TK 3384: 113.400đ
Có TK 112: 718.200đ
Khi trả lương cho nhân viên:
Nợ TK 334/Có 111: 11.083.800 (số thực tế trả và đã trừ các khoản bảo hiểm ): lương Quản lý
Nợ TK 334/Có 111: 27.236.308 (số thực tế trả cho bộ phận bán hàng)
Xin hỏi em định khoản như vậy đã đúng chưa?
TL phải trả bộ phận bán hàng trong tháng: Nợ TK 641/Có TK334: 27.236.300đ (bộ phận này k ai đóng bảo hiểm)
TL phải trả bộ phận quản lý trong tháng: Nợ TK 642/Có TK334: 11.298.000đ (bộ phận này có 1 người đóng bảo hiểm).
Trong tháng, trích BHXH, BHYT trừ vào lương công nhân:
Nợ TK 334: 214.200 (2.520.000*8,5%)
Có TK 3383: 176.400đ ( 2.520.000* 7%)
Có TK 3384: 37.800đ ( 2.520.000* 1,5%)
Trích BHXH, BHYT tính vào chi phí QL:
Nợ TK 642: 504.000đ (2.520.000*17%)
Có TK 3383: 428.400 ( 2.520.000* 17%)
Có TK 3384: 75.600đ ( 2.520.000* 3%)
Nộp BHXH, BHYT:
Nợ TK 3383: 604.800đ
Nợ TK 3384: 113.400đ
Có TK 112: 718.200đ
Khi trả lương cho nhân viên:
Nợ TK 334/Có 111: 11.083.800 (số thực tế trả và đã trừ các khoản bảo hiểm ): lương Quản lý
Nợ TK 334/Có 111: 27.236.308 (số thực tế trả cho bộ phận bán hàng)
Xin hỏi em định khoản như vậy đã đúng chưa?
