Công ty mình có trường hợp như thế này:
- Cty mình có nhận thi công một Công trình thuộc vốn NSNN từ năm 2009 đến năm 2010 thì hoàn thành (đã xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu và thuế GTGT đầu ra), với giá trị quyết toán được duyệt là: 97.000.000 đồng và đã được chủ đầu tư thanh toán. Cơ quan thuế đã thanh tra quyết toán thuế tại đơn vị đến năm 2010 rồi, cho nên công trình này đã quyết toán với cơ quan thuế xong. Đến năm 2012, Công ty kiểm toán độc lập (do chủ đầu tư mời về kiểm toán) đã kiểm toán xong công trình trên và chỉ chấp nhận giá quyết toán công trình trên là: 92.000.000 đồng, cho nên đơn vị phải trả lại cho chủ đầu tư là: 5.000.000 đồng. cty đã xuất hóa đơn năm 2012 điều chỉnh giảm DT và VAT đầu ra.
1.Sổ sách kế toán phải điều chỉnh như thế nào và điều chỉnh sổ sách năm 2010 hay điều chỉnh năm 2012?
2.Các loại giấy tờ có liên quan để làm chứng từ hạch toán kế toán?
Mong anh chị có kinh nghiệm giải quyết giùm mình, mình có hỏi cơ quan thuế rồi nhưng mà thuế không có câu trả lời, bó tay luôn.
- Cty mình có nhận thi công một Công trình thuộc vốn NSNN từ năm 2009 đến năm 2010 thì hoàn thành (đã xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu và thuế GTGT đầu ra), với giá trị quyết toán được duyệt là: 97.000.000 đồng và đã được chủ đầu tư thanh toán. Cơ quan thuế đã thanh tra quyết toán thuế tại đơn vị đến năm 2010 rồi, cho nên công trình này đã quyết toán với cơ quan thuế xong. Đến năm 2012, Công ty kiểm toán độc lập (do chủ đầu tư mời về kiểm toán) đã kiểm toán xong công trình trên và chỉ chấp nhận giá quyết toán công trình trên là: 92.000.000 đồng, cho nên đơn vị phải trả lại cho chủ đầu tư là: 5.000.000 đồng. cty đã xuất hóa đơn năm 2012 điều chỉnh giảm DT và VAT đầu ra.
1.Sổ sách kế toán phải điều chỉnh như thế nào và điều chỉnh sổ sách năm 2010 hay điều chỉnh năm 2012?
2.Các loại giấy tờ có liên quan để làm chứng từ hạch toán kế toán?
Mong anh chị có kinh nghiệm giải quyết giùm mình, mình có hỏi cơ quan thuế rồi nhưng mà thuế không có câu trả lời, bó tay luôn.
