Cách hạch toán ntn?

[diemthu79]

Ở Cty mình có ps trường hợp như sau: Cty mình bán cho khách hàng tiền hàng là 70triệu+3,5triệu VAT (5%) nhưng xuất hóa đơn theo yêu cầu của KH là 100triệu+5triệu VAT=105triệu, vậy cho mình hỏi số tiền chênh lệch đó hạch toán ntn, có ảnh hưởng gì kg? Mong các bạn chỉ giúp mình.

 

[Dragon489]

Ðề: Cách hạch toán ntn?

Ở Cty mình có ps trường hợp như sau: Cty mình bán cho khách hàng tiền hàng là 70triệu+3,5triệu VAT (5%) nhưng xuất hóa đơn theo yêu cầu của KH là 100triệu+5triệu VAT=105triệu, vậy cho mình hỏi số tiền chênh lệch đó hạch toán ntn, có ảnh hưởng gì kg? Mong các bạn chỉ giúp mình.

ack! Số tiền trên hóa đơn bao nhiêu thì bạn hạch toán bấy nhiêu, và nộp thuế 5 triệu thôi!

 

[cattien]

Ðề: Cách hạch toán ntn?

Ở Cty mình có ps trường hợp như sau: Cty mình bán cho khách hàng tiền hàng là 70triệu+3,5triệu VAT (5%) nhưng xuất hóa đơn theo yêu cầu của KH là 100triệu+5triệu VAT=105triệu, vậy cho mình hỏi số tiền chênh lệch đó hạch toán ntn, có ảnh hưởng gì kg? Mong các bạn chỉ giúp mình.

Bạn xuất hóa đơn cao hơn giá trị thực tế, như vậy bạn đã vi phạm chế độ sử dụng hóa đơn => bị phạt
Bạn xuất hóa đơn như vậy dẽ bị thiệt: 5-3.5=1.5tr tiền thuế GTGT, (100-70)*28%=8.4tr tiền thuế TNDN
Số tiền chênh lệch: 105-73.5tr là số tiền khống, sẽ làm tăng quỹ

 

[ubn_love]

Ðề: Cách hạch toán ntn?

Cty mình bán cho khách hàng tiền hàng là 70triệu+3,5triệu VAT (5%) nhưng xuất hóa đơn theo yêu cầu của KH là 100triệu+5triệu VAT=105triệu

Bạn xuất HĐ cao hơn giá trị thực tế nếu bị phát hiện sẽ bị phạt đấy và trước mắt là số thuế phải nộp của bạn sẽ lớn.Bạn hạch toán doanh thu và thuế GTGT đầu ra theo hoá đơn đã xuất.Tức là:
Nợ 111/112/131:105tr
Có511: 100tr
Có 3331: 5tr

 

[letmyha]

Ðề: Cách hạch toán ntn?

Ở Cty mình có ps trường hợp như sau: Cty mình bán cho khách hàng tiền hàng là 70triệu+3,5triệu VAT (5%) nhưng xuất hóa đơn theo yêu cầu của KH là 100triệu+5triệu VAT=105triệu, vậy cho mình hỏi số tiền chênh lệch đó hạch toán ntn, có ảnh hưởng gì kg? Mong các bạn chỉ giúp mình.

Không nên xuất hóa đơn theo yêu cầu của khách hàng như thế này vì như thế doanh nghiệp sẽ bị lỗ tiền thuế phải đóng gồm 28% tiền thuế TNDN + 5% thuế GTGT của phần tiền chênh lệch tăng. Và nếu khách hàng chịu đóng thêm khoản tiền thuế chênh lệch tăng như bài #3 của Cattien đã tính thì bạn có thể viết hóa đơn được.

Nói chung tùy theo tình hình mà bạn viết hay không viết. Mà thường thì các cty họ sẽ không viết hóa đơn theo yêu cầu của khách hàng đâu.

Về cách hạch toán thì như bài số #2 Rồng đã nói, bạn hạch toán theo số tiền trên hóa đơn.

 

[diemthu79]

Ðề: Cách hạch toán ntn?

Cảm ơn các bạn rất nhiều nhé. Nhưng mình thấy có nhiều mặt hàng khi mình đi mua người bán thường hỏi: Bạn muốn xuất hđơn bn? Lúc mình đi học môn Thuế thầy có nêu câu hỏi: 1chiếc xe máy giá bán 14tr nhưng họ xuất cho khách hàng là 25tr (thầy cho biết là xuất được) vậy gthích như thế và xử lý ntn mà mình vẫn chưa nghĩ ra. Các bạn giúp mình với nha. (DT, VAT, TM thu vào 14tr mà báo DT 24tr vậy st CL đó làm sao,...)

 

[muontennguoi]

Ðề: Cách hạch toán ntn?

Số lệch đó xem như nợ khó đòi.
Xử lý chuyển vào lỗ sau thúê TNDN.

 

[blacksmith15]

Ðề: Cách hạch toán ntn?

Ở Cty mình có ps trường hợp như sau: Cty mình bán cho khách hàng tiền hàng là 70triệu+3,5triệu VAT (5%) nhưng xuất hóa đơn theo yêu cầu của KH là 100triệu+5triệu VAT=105triệu, vậy cho mình hỏi số tiền chênh lệch đó hạch toán ntn, có ảnh hưởng gì kg? Mong các bạn chỉ giúp mình.

Chào, nếu bên bạn hạch toán 2 sổ( sổ lãi lỗ thực và sổ đối phó với CQ thuế) thì k vấn đề. Nếu bên bạn hay phát sinh trường hợp trên khi khách hàng mua hàng họ luôn muốn gửi giá thì mình phải HT 2 sổ. Còn nếu bên bạn HT 1 sổ thì k thể HT được khoản trên đâu. Còn tất nhiên hoá đơn xuất ra bao nhiêu thì phải ghi nhận DT từng ấy. good luck!