Cách hạch toán chi phí thuế TNDN như thế nào vào mỗi quý?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi kimcuc88, 23/7/10.

  1. kimcuc88

    kimcuc88 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Mình có câu hỏi muốn hỏi các bạn .Mong các bạn giúp đỡ mình với nha.sau mỗi lần nộp thuế TNDN mình đk: Nợ:3334 và Có 111,112.và mình có kết chuyển vào TK 821 không.và các bạn chỉ dùm mình cách hạch toán chi phí thuế TNDN nhu thế nào vào mỗi quý và cuối năm tài chính.cám ơn các bạn nhiều nhiều.
     
  2. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Tốt nhất đừng nên kết chuyển 821, cứ treo trên N3334, cuối năm mình quyết toán rồi hạch toán và kết chuyển 821 sẽ đơn giản hơn việc cứ mỗi quý phải đưa vào 821.
     
  3. damthuy275

    damthuy275 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Cty mình hàng quý cũng treo trên 3334 và cuối năm mới làm btoán kc sang TK 821
     
  4. tuanchuyen81

    tuanchuyen81 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    bạn treo ở 333.4 cũng được cuối năm kết chuyển sau
     
  5. hangnghiem

    hangnghiem Khỉ vàng đáng iu ^_* Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Bạn để cuối năm kết chuyển cho tiện.
    Cuối năm tài chính, căn cứ vào số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp theo tờ khai quyết toán thuế hoặc số thuế do cơ quan thuế thông báo phải nộp:

    + Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp trong năm lớn hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp, kế toán phản ánh bổ sung số thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành còn phải nộp, ghi:
    Nợ TK 8211- Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
    Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.

    Khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp vào NSNN, ghi:
    Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
    Có TK 111, 112,…
    + Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp trong năm nhỏ hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm phải nộp, kế toán ghi giảm chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, ghi:
    Nợ TK 3334 – Thuế thu nhập doanh nghiệp
    Có TK 8211– Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
     
  6. dalatbuon

    dalatbuon Sống cho ra Sống Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Bổ sung cái gì?Cuối năm hạch toán thì là hạch toán,trong năm đã hạch toán thì cuối năm mới bổ sung chứ!
    Trích TT20/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006:

     
  7. hangnghiem

    hangnghiem Khỉ vàng đáng iu ^_* Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    nhờ các tiền bối xem giúp 2 đoạn có chữ màu hồng....không hiểu chúng khác nhau ở điểm nào ....????
     
    Chỉnh sửa cuối: 27/7/10
  8. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Chúng khác nhau ở chỗ một cái là thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, một cái là số thuế TNDN phải nộp, gôm lại hai cái là một.
     
  9. maxo178

    maxo178 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán chi phí thuế TNDN như thế nào vào mỗi quý?

    Trước khi nộp thuế bạn hạch toán phần tính thuế TNDN phải nộp:
    Nợ 821
    Có 3334
    Sau đó, khi nộp thuế bạn hạch toán:
    Nợ 3334
    Có 1111/1112
     
  10. dalatbuon

    dalatbuon Sống cho ra Sống Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Nó khác nhau ở chỗ này nè

     
  11. THANH_HA

    THANH_HA New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán chi phí thuế TNDN như thế nào vào mỗi quý?

    Mình không bao giờ làm như cách của Kimcuc88, khi xác định nộp tiền thuế TNDN mỗi quý thì Kimcuc88 chỉ cần hạch toán : N3334/C111,112 là được, còn TK 3334 cứ treo nợ đến cuối năm thì hãy kết chuyển .YM : Ketoan_thanh
     
  12. Hư Vô

    Hư Vô New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Em ko hiểu chỗ này lắm. Có phải vậy ko anh:
    Ta tính được lợi nhuận trước thuế là 100đ --> Thuế TNDN là 25đ.
    Sang quý sau đi nộp thì hoạch toán: N3334/C1111 --> Như vậy là treo bên N3334 phải ko anh?

    Không hoạch toán 2 bút toán: N8211/C3334N911/C821.
    Hai bút toán này cuối năm mới làm phải ko anh?

    Anh chỉ giùm em chỗ này nha.
     
  13. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Đúng rồi, hàng qúy sau khi lên tờ khai tạm tính xác định số thuế phải nộp và đi nộp, khi nộp thì thực hiện bút toán N3334/C111,112. Cuối năm quyết toán lại nếu lời thì thực hiện bút toán N821/C3334 và N911/C821, nếu lỗ thì vẫn treo trên 3334.
     
  14. Hư Vô

    Hư Vô New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Em cảm ơn anh rât nhiều, em loay hoay mãi chỗ này mà mãi không nghĩ ra phải làm thế nào.
    Vậy BCĐKT quý, TK 421 là lợi nhuận trước thuế (Doanh thu - Chi phí) phải không anh? Và nếu nộp BCTC này thì CQ Thuế có thắc mắc gì không anh?

    Xin anh chỉ thêm giùm em, hihi.
     
  15. tutinlen

    tutinlen New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Bạn cho ví dụ cụ thể xem nào?
     
  16. Hư Vô

    Hư Vô New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi phí thuế TNDN

    Mọi người chỉ giùm em chỗ này với!
     
  17. THANH_HA

    THANH_HA New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán chi phí thuế TNDN như thế nào vào mỗi quý?

    Để cuối năm kết chuyển N821/C3334, hạch toán hàng quý làm gì?
     
  18. trandat_hp

    trandat_hp New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Re: Ðề: chi phí thuế TNDN

    Chuẩn không cần chỉnh.kaka
    Để cuối năm mới k/c CP thuế TNDN thì sao cần fải bổ sung j chứ?
     
  19. conongxanh

    conongxanh New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán chi phí thuế TNDN như thế nào vào mỗi quý?

    các bac ơi cho e hỏi?
    nếu để cuối năm mới kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp thì hàng quý lên bctc phần thuế tndn bỏ ko hả các bác. Nếu thế, phần lợi nhuận trước thuế là chưa có thuế phải ko ạ? như zậy sẽ đưa hết thuế vào quý 4 hả các bác?e chưa hỉu lém. híc
    mong các bác chỉ giáo!
     
  20. tampt252

    tampt252 Banned

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán chi phí thuế TNDN như thế nào vào mỗi quý?

    Bạn mua cuốn này về đọc nhé. Nó sẽ hướng dẫn cách làm chi tiết cho bạn
    bizSPACE | Khong Gian Sach Quan Tri Kinh Doanh | Sach Kinh Te | Ke Toan - Kiem Toan
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.