Cách hạch toán các số dư lẻ trong tài khoản 131,331(Gấp, gấp)

[thuyle140775]

Chào cả nhà cuối năm trên bảng tổng hợp khoản phải thu và khoản phải trả có dư trên tài khoản số tiền lẻ vài trăm đồng do trong quá trình chuyển khoản khách hàng chuyển đúng số tiền chẵn không chuyển số tiền lẻ còn lại nên cuối năm trên tài khoản còn treo vài trăm đồng mình chưa biết xử lý cách nào. Mong cả nhà giúp mình với để mình lên báo cáo cho xếp vào cuối năm

 

[Cà nguyen]

Chào cả nhà cuối năm trên bảng tổng hợp khoản phải thu và khoản phải trả có dư trên tài khoản số tiền lẻ vài trăm đồng do trong quá trình chuyển khoản khách hàng chuyển đúng số tiền chẵn không chuyển số tiền lẻ còn lại nên cuối năm trên tài khoản còn treo vài trăm đồng mình chưa biết xử lý cách nào. Mong cả nhà giúp mình với để mình lên báo cáo cho xếp vào cuối năm

Số chẵn kh chuyển - Nợ thực = Vài trăm đ (v.dụ : Trước kia ht N112/C131 : 30 tr - thực tế nợ 29.999.700)
Nay sửa lại : N112: 30 tr /C131 : 29.999.700 đ; C711: 300 đ

 

[quainhan_kid]

cái này bạn làm bút toán xử lý chênh lệch công nợ
Nếu số KH chuyển nhỏ hơn số thực nợ trên hóa đơn 10đ
Nợ 811/ có 131: 10
Nếu số KH chuyển lớn hơn số thực nợ trên HĐ 10đ
Nợ 131/ có 711: 10đ

 

[HuânIT]

cái này bạn làm bút toán xử lý chênh lệch công nợ
Nếu số KH chuyển nhỏ hơn số thực nợ trên hóa đơn 10đ
Nợ 811/ có 131: 10
Nếu số KH chuyển lớn hơn số thực nợ trên HĐ 10đ
Nợ 131/ có 711: 10đ

Đông quan điểm

 

[thuyle140775]

À Quyên cho mình hỏi Nếu số tiền dư nằm bên TK 331 thì hạch toán ngược lại TK 131 đúng không bạn?

 

[HuânIT]

Theo mình

À Quyên cho mình hỏi Nếu số tiền dư nằm bên TK 331 thì hạch toán ngược lại TK 131 đúng không bạn?

TK 131 và 331 là TK lưỡng tính .TK 131 Nếu khách hàng ứng trước thì nó là 1 khoản phải trả nằm bên nguồn vốn còn khoản phải thu thì nó nằm bên tài sản. Vì vậy phải căn cứ vào sổ chi tiết để xem 131 dư nợ bao nhiêu và có bao nhiêu để lên bảng cân đối kế toán chứ ko đc cấn trừ các TK này cho nhau.

 

[thuyle140775]

Nếu khách hàng cùng có số dư vùa TK 131 và TK 331 nhưng thực tế là hai bên đã thanh toán cấn trừ qua lại hết trrên sổ sách thì vẫn còn thể hiện khách hàng còn nợ hoặc công ty còn nợ khách hàng. Vậy phải giải quyết sao bạn?

 

[vulinhpt]

Bù trừ công nợ khách hàng N331/ C131