Các doanh nghiệp thuộc sở hữu công phải nộp các báo cáo tiêu chuẩn hóa cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) để đảm bảo rằng công chúng có quyền truy cập vào hoạt động tài chính của họ. Các báo cáo có nhiều cách sử dụng — một trong những cách phổ biến nhất là phân tích tài chính của các nhà đầu tư.
Một trong những báo cáo tài chính này là bảng cân đối kế toán. Các nhà đầu tư có thể sử dụng nó để xác định cách thức một doanh nghiệp được cấp vốn và cấu trúc. Tìm hiểu cách đọc bảng cân đối kế toán và một số cách sử dụng điển hình của nhà đầu tư.
Tham khảo clip chia sẻ sau của thầy Trần Tuấn về đầu tư giá trị nhé
26 điểm đánh giá – chọn cổ phiếu đầu tư giá trị
Bảng cân đối kế toán là gì?
Bảng cân đối kế toán liệt kê giá trị của tất cả tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của các cổ đông (hoặc chủ sở hữu) của một công ty. Định dạng dựa trên phương trình kế toán
Tài sản = nợ phải trả + vốn chủ sở hữu
Bảng cân đối kế toán có ba phần, mỗi phần tượng trưng cho loại tài khoản mà nó đại diện. Bảng cân đối kế toán có thể tuân theo các định dạng khác nhau, nhưng chúng phải liệt kê ba thành phần của phương trình kế toán.
Phổ biến nhất là các định dạng có cấu trúc theo chiều ngang và chiều dọc. Đối với các nhà đầu tư, định dạng dọc là dễ đọc nhất, vì nó liệt kê kết quả của nhiều thời kỳ trong các cột cạnh nhau.
Bảng cân đối kế toán – được hình thành do cách thức kế toán được tiến hành bằng phương pháp kế toán kép. Mỗi bên của phương trình phải khớp với bên kia — một tài khoản phải được ghi nợ và một tài khoản khác được ghi có.
Bảng cân đối kế toán và các báo cáo tài chính khác
Hai báo cáo khác rất quan trọng để hiểu được tình hình tài chính của một công ty. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ghi lại lợi nhuận của công ty trong cùng kỳ với bảng cân đối kế toán. Nó liệt kê thu nhập ròng và toàn diện của doanh nghiệp từ tất cả các nguồn. Ví dụ: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh toàn diện của Johnson & Johnson bao gồm thu nhập từ chứng khoán, các công cụ phái sinh, các khoản bảo hiểm rủi ro và các kế hoạch phúc lợi cho nhân viên.
Các nhà đầu tư cũng sử dụng các tỷ số tài chính được tạo ra từ ba báo cáo này để giúp họ đánh giá một doanh nghiệp và xác định xem nó có phù hợp với chiến lược đầu tư và khả năng chấp nhận rủi ro của họ hay không.
Tham khảo thêm khóa học Phân tích BCTC online để hiểu sức khỏe tài chính doanh nghiệp nhé.
Lợi ích của kế toán khi đầu tư chứng khoán
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là bản ghi lại số lượng tiền mặt đang chảy vào và ra khỏi doanh nghiệp. Có ba dòng tiền trong báo cáo này — dòng tiền từ hoạt động tài chính, hoạt động đầu tư và hoạt động tài trợ. Mỗi lĩnh vực này đều cho các nhà đầu tư biết lượng tiền mặt đang đi vào mỗi hoạt động.
Được sử dụng cùng nhau, ba loại dòng tiền này cho các nhà đầu tư biết một công ty được tài trợ như thế nào (tức là nợ so với vốn chủ sở hữu), bao nhiêu tiền hoặc các khoản tương đương tiền mà công ty có sẵn để quản lý các nghĩa vụ của mình và thu nhập mà công ty đang tạo ra bằng cách sử dụng tài sản, vốn chủ sở hữu và các khoản nợ.
Tham khảo clip thầy Trần Tuấn chia sẻ về
Phân tích dòng tiền từ bảng cân đối kế toán
Bảng Cân Đối Kế Toán Cho Bạn Biết Điều Gì Về Một Doanh Nghiệp?
Bảng cân đối kế toán là một bản tóm tắt tài chính hàng năm. Nó cũng là một phiên bản cô đọng của số dư tài khoản trong một công ty. Về bản chất, bảng cân đối kế toán cho các nhà đầu tư biết doanh nghiệp sở hữu những gì (tài sản), những gì doanh nghiệp đó nợ (nợ phải trả) và số tiền nhà đầu tư đã đầu tư (vốn chủ sở hữu).
Thông tin bảng cân đối kế toán có thể được sử dụng để tính toán các tỷ lệ tài chính giúp các nhà đầu tư có cái nhìn chung về công ty. Một số công ty sử dụng cấu trúc tài chính dựa trên nợ, trong khi những công ty khác sử dụng vốn chủ sở hữu. Các tỷ lệ được tạo ra nên được giải thích trong bối cảnh của doanh nghiệp, ngành của nó và cách nó so sánh với các đối thủ cạnh tranh.
Đăng ký ngay khóa học
Hiểu ba thành phần của bảng cân đối kế toán
Ba thành phần của bảng cân đối kế toán tuân theo công thức kế toán. Tài sản được liệt kê đầu tiên, sau đó đến nợ phải trả, sau đó là vốn chủ sở hữu.
Tài sản
Phần tài sản của bảng cân đối kế toán chia tài sản thành tài sản hiện tại và tất cả các tài sản khác. Nhìn chung, tài sản lưu động bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu và tài sản đã bán.
Các khoản tương đương tiền là các tài sản mà một công ty có thể nhanh chóng chuyển thành tiền mặt, chẳng hạn như trái phiếu, chứng khoán thị trường…
Tài sản lưu động được kết hợp với tất cả các tài sản khác để xác định tổng tài sản của một công ty.
Nợ phải trả
Phần nợ phải trả cũng được chia thành hai phần – nợ ngắn hạn và tất cả các phần khác. Hai phần này được kết hợp để tính tổng nợ phải trả. Một số công ty, chẳng hạn như Alphabet (Google), kết hợp nợ phải trả và vốn chủ sở hữu cổ phần thành một phần.
Vốn chủ sở hữu
Phần vốn chủ sở hữu thường liệt kê các giá trị cổ phiếu ưu đãi và phổ thông, tổng giá trị vốn chủ sở hữu, mệnh giá (nếu nó phát hành trái phiếu) và lợi nhuận giữ lại.
Cách đọc Bảng cân đối kế toán
Mặc dù các công ty thuộc sở hữu công phải liệt kê tất cả tài sản, nợ và vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán của họ, nhưng cách một công ty hạch toán và ghi chép chúng lại khác nhau. Điều này đôi khi có thể khiến bạn khó hiểu những gì được liệt kê trong mỗi phần.
Với tư cách là một nhà đầu tư, bạn không cần phải lo lắng về cách một công ty ghi lại các giao dịch và xác định tài sản; thay vào đó, hãy tập trung vào thông tin được cung cấp.
Một trong những báo cáo tài chính này là bảng cân đối kế toán. Các nhà đầu tư có thể sử dụng nó để xác định cách thức một doanh nghiệp được cấp vốn và cấu trúc. Tìm hiểu cách đọc bảng cân đối kế toán và một số cách sử dụng điển hình của nhà đầu tư.
Tham khảo clip chia sẻ sau của thầy Trần Tuấn về đầu tư giá trị nhé
26 điểm đánh giá – chọn cổ phiếu đầu tư giá trị
Bảng cân đối kế toán là gì?
Bảng cân đối kế toán liệt kê giá trị của tất cả tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của các cổ đông (hoặc chủ sở hữu) của một công ty. Định dạng dựa trên phương trình kế toán
Tài sản = nợ phải trả + vốn chủ sở hữu
Bảng cân đối kế toán có ba phần, mỗi phần tượng trưng cho loại tài khoản mà nó đại diện. Bảng cân đối kế toán có thể tuân theo các định dạng khác nhau, nhưng chúng phải liệt kê ba thành phần của phương trình kế toán.
Phổ biến nhất là các định dạng có cấu trúc theo chiều ngang và chiều dọc. Đối với các nhà đầu tư, định dạng dọc là dễ đọc nhất, vì nó liệt kê kết quả của nhiều thời kỳ trong các cột cạnh nhau.
Bảng cân đối kế toán – được hình thành do cách thức kế toán được tiến hành bằng phương pháp kế toán kép. Mỗi bên của phương trình phải khớp với bên kia — một tài khoản phải được ghi nợ và một tài khoản khác được ghi có.
Bảng cân đối kế toán và các báo cáo tài chính khác
Hai báo cáo khác rất quan trọng để hiểu được tình hình tài chính của một công ty. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ghi lại lợi nhuận của công ty trong cùng kỳ với bảng cân đối kế toán. Nó liệt kê thu nhập ròng và toàn diện của doanh nghiệp từ tất cả các nguồn. Ví dụ: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh toàn diện của Johnson & Johnson bao gồm thu nhập từ chứng khoán, các công cụ phái sinh, các khoản bảo hiểm rủi ro và các kế hoạch phúc lợi cho nhân viên.
Các nhà đầu tư cũng sử dụng các tỷ số tài chính được tạo ra từ ba báo cáo này để giúp họ đánh giá một doanh nghiệp và xác định xem nó có phù hợp với chiến lược đầu tư và khả năng chấp nhận rủi ro của họ hay không.
Tham khảo thêm khóa học Phân tích BCTC online để hiểu sức khỏe tài chính doanh nghiệp nhé.
Lợi ích của kế toán khi đầu tư chứng khoán
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là bản ghi lại số lượng tiền mặt đang chảy vào và ra khỏi doanh nghiệp. Có ba dòng tiền trong báo cáo này — dòng tiền từ hoạt động tài chính, hoạt động đầu tư và hoạt động tài trợ. Mỗi lĩnh vực này đều cho các nhà đầu tư biết lượng tiền mặt đang đi vào mỗi hoạt động.
Được sử dụng cùng nhau, ba loại dòng tiền này cho các nhà đầu tư biết một công ty được tài trợ như thế nào (tức là nợ so với vốn chủ sở hữu), bao nhiêu tiền hoặc các khoản tương đương tiền mà công ty có sẵn để quản lý các nghĩa vụ của mình và thu nhập mà công ty đang tạo ra bằng cách sử dụng tài sản, vốn chủ sở hữu và các khoản nợ.
Tham khảo clip thầy Trần Tuấn chia sẻ về
Phân tích dòng tiền từ bảng cân đối kế toán
Bảng Cân Đối Kế Toán Cho Bạn Biết Điều Gì Về Một Doanh Nghiệp?
Bảng cân đối kế toán là một bản tóm tắt tài chính hàng năm. Nó cũng là một phiên bản cô đọng của số dư tài khoản trong một công ty. Về bản chất, bảng cân đối kế toán cho các nhà đầu tư biết doanh nghiệp sở hữu những gì (tài sản), những gì doanh nghiệp đó nợ (nợ phải trả) và số tiền nhà đầu tư đã đầu tư (vốn chủ sở hữu).
Thông tin bảng cân đối kế toán có thể được sử dụng để tính toán các tỷ lệ tài chính giúp các nhà đầu tư có cái nhìn chung về công ty. Một số công ty sử dụng cấu trúc tài chính dựa trên nợ, trong khi những công ty khác sử dụng vốn chủ sở hữu. Các tỷ lệ được tạo ra nên được giải thích trong bối cảnh của doanh nghiệp, ngành của nó và cách nó so sánh với các đối thủ cạnh tranh.
Đăng ký ngay khóa học
Hiểu ba thành phần của bảng cân đối kế toán
Ba thành phần của bảng cân đối kế toán tuân theo công thức kế toán. Tài sản được liệt kê đầu tiên, sau đó đến nợ phải trả, sau đó là vốn chủ sở hữu.
Tài sản
Phần tài sản của bảng cân đối kế toán chia tài sản thành tài sản hiện tại và tất cả các tài sản khác. Nhìn chung, tài sản lưu động bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu và tài sản đã bán.
Các khoản tương đương tiền là các tài sản mà một công ty có thể nhanh chóng chuyển thành tiền mặt, chẳng hạn như trái phiếu, chứng khoán thị trường…
Tài sản lưu động được kết hợp với tất cả các tài sản khác để xác định tổng tài sản của một công ty.
Nợ phải trả
Phần nợ phải trả cũng được chia thành hai phần – nợ ngắn hạn và tất cả các phần khác. Hai phần này được kết hợp để tính tổng nợ phải trả. Một số công ty, chẳng hạn như Alphabet (Google), kết hợp nợ phải trả và vốn chủ sở hữu cổ phần thành một phần.
Vốn chủ sở hữu
Phần vốn chủ sở hữu thường liệt kê các giá trị cổ phiếu ưu đãi và phổ thông, tổng giá trị vốn chủ sở hữu, mệnh giá (nếu nó phát hành trái phiếu) và lợi nhuận giữ lại.
Cách đọc Bảng cân đối kế toán
Mặc dù các công ty thuộc sở hữu công phải liệt kê tất cả tài sản, nợ và vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán của họ, nhưng cách một công ty hạch toán và ghi chép chúng lại khác nhau. Điều này đôi khi có thể khiến bạn khó hiểu những gì được liệt kê trong mỗi phần.
Với tư cách là một nhà đầu tư, bạn không cần phải lo lắng về cách một công ty ghi lại các giao dịch và xác định tài sản; thay vào đó, hãy tập trung vào thông tin được cung cấp.
Cách đọc hiểu Bảng cân đối kế toán để đầu tư - CLEVERCFO EDUCATION
Các doanh nghiệp thuộc sở hữu công phải nộp các báo cáo tiêu chuẩn hóa cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC) để đảm bảo rằng công chúng có quyền truy cập vào hoạt động tài chính của họ. Các báo cáo có nhiều cách sử dụng — một trong những cách phổ
clevercfo.com
