cách định khoản lại thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính.

[swearthay]

chào các bạn diễn đàn.cho mình hỏi vấn đề này xíu nha các bạn.Bên mình quí 3 đóng thuế TNDN tạm tính là 25 triệu.qua quí 4 tạm tính thì mình làm lỗ nhưng cuối năm thì mình làm lời của quĩ 4 là 8triệu.Giờ mình định khoản sao?Định khoản qui 3 sao và qui 4 sao.để số dư khỏi bên 821 khỏi phải còn số dư

 

[LINHPTT]

Ðề: cách định khoản lại thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính.

Quý 3, bạn định khoản
Phải nộp: N8211/C3334: 25tr
Nộp thuế: N3334/C1111, 1121: 25tr
Quý 4, bạn lỗ thì không cần định khoản
Quyết toán thuế TNCN
VD:
1. Quyết toán là 200tr
Tạm tính 4 quý: 175tr. Đóng thêm 25tr
Bạn định khoản: N8211/C3334: 25tr
2. Quyết toán 200 tr (trường hợp này ít khi xảy ra, vì đóng thuế tạm tính mọi người toàn đóng rất ít so với thực tế)
Tạm tính 4 quý: 210tr. Thừa 10tr
Bạn định khoản: N3334/C8211

 

[swearthay]

Ðề: cách định khoản lại thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính.

Cảm ơn bạn đã trả lời mình.Nhưng định khoản sao ma có số dư bên tài khoản 821 bạn ơi.Nó vẫn treo 8211 không hết số tiền 25triệu.còn tiền dư cả năm đóng thêm thì định khoản sao?có cần phải mất số dư tk 8211 không ah.mình cũng định khoản như bạn mà sao 8211 nó cứ treo hoài.