Cách chuyển lỗ liên tục!

[xuka_meou]

Chào ace!
Mình đang rất không hiểu về cách chuyển lỗ : công ty mình thành lập từ 2008 và lỗ từ đó đến năm 2013.
Năm 2008 lỗ: 131.790.452
Năm 2009 lỗ: 85.668.362
Năm 2010 lỗ:141.271.169
Năm 2011 lỗ: 54.233.533
Năm 2012 lỗ: 103.468.404
Năm 2013 lỗ: 648.900.039
Vậy số lỗ năm 2013 chuyển sang năm 2014 có phải là lấy năm 2013 -2008 không? Và số lỗ đó triệt tiêu thế nào giữa năm 2013 chuyển sang 2014?
Ví dụ như: 648.900.039-131.790.452=517.109.587 số này sẽ chuyển sang 2014, nhưng dư cuối của 2013 và dư đầu 2014 = 648.900.039; nhưng số kết chuyển đầu 2014 lại = 517.109.587 .Mình thấy nó sai thế nào ấy.
Mong mọi người tư vấn giúp mình với, mình đang cần gấp để hoàn thiện BCTC.

 

[xuka_meou]

ACE nào giúp em với!

 

[Cà nguyen]

Chào ace!
Mình đang rất không hiểu về cách chuyển lỗ : công ty mình thành lập từ 2008 và lỗ từ đó đến năm 2013.
Năm 2008 lỗ: 131.790.452
Năm 2009 lỗ: 85.668.362
Năm 2010 lỗ:141.271.169
Năm 2011 lỗ: 54.233.533
Năm 2012 lỗ: 103.468.404
Năm 2013 lỗ: 648.900.039
Vậy số lỗ năm 2013 chuyển sang năm 2014 có phải là lấy năm 2013 -2008 không? Và số lỗ đó triệt tiêu thế nào giữa năm 2013 chuyển sang 2014?
Ví dụ như: 648.900.039-131.790.452=517.109.587 số này sẽ chuyển sang 2014, nhưng dư cuối của 2013 và dư đầu 2014 = 648.900.039; nhưng số kết chuyển đầu 2014 lại = 517.109.587 .Mình thấy nó sai thế nào ấy.
Mong mọi người tư vấn giúp mình với, mình đang cần gấp để hoàn thiện BCTC.

Dữ liệu kế toán đầu kỳ năm nay kế thừa 100% số dư cuối kỳ năm trước ! Số lỗ trên B sao chép từ báo cáo nào thế ?

 

[DrX]

Mục đích kết chuyển lỗ là để bạn không phải nộp thuế TNDN.
Còn theo KQKD của bạn thì số lỗ lũy kế đến 31/12/2014 sẽ được cộng dồn từ 2008 đến 2013.
VD: năm 2014 bạn lãi 200tr thì bạn cũng chỉ đc kết chuyển lỗ từ năm 2009 là 85.668.362 sang. Chứ lỗ năm 2008 sẽ ko đc chuyển do quá 5 năm.

 

[Thân Tiếng Trung]

Thời hạn chuyển lỗ là 5 năm nên nếu năm năm 2014 nếu cty bạn làm ăn lời thì chỉ được chuyển lỗ của các năm từ 2009 thôi nhé! Khi lên phần mềm HTKK cũng chỉ thể hiện từ năm 2009 thôi!

 

[xuka_meou]

Ơ. lỗ thực tế cty mình mà. đang thắc mắc và phân vân lắm. không biết làm thế nào cho chuẩn chỉ.Cty mình lỗ đến tận 2013 rồi làm sao chuyển 100% lỗ sang 2014 đc Cà nguyen ơi.

 

[xuka_meou]

Bạn DrX chỉ rõ hơn theo số liệu mình cho đc k? mình tưởng là chuyển số lỗ sang năm 2014 là:517.109.587 sau khi đã trừ đi năm 2008.

 

[Thân Tiếng Trung]

Bạn ơi quy đinh về thời giam chuyển lỗ 5 năm chỉ dùng đề quyết toán thuế TNDN thôi còn số lỗ trên báo cáo tài chính cuối năm nay chuyển sang đầu năm sau thôi. Bạn đâu thể điều chỉnh được trừ trường hợp công ty có phương thức xử lý lỗ thôi! Giả sử năm 2014 công ty bạn lời 133 triệu thì tộ bộ số lỗ năm 2009 được chuyển hết cộng với một phần lỗ của năm 2010 là 133.000.000-85.668.622 @xuka_meou

 

[Cà nguyen]

Ơ. lỗ thực tế cty mình mà. đang thắc mắc và phân vân lắm. không biết làm thế nào cho chuẩn chỉ.Cty mình lỗ đến tận 2013 rồi làm sao chuyển 100% lỗ sang 2014 đc Cà nguyen ơi.

B up BCTC, q.toán TNDN (bao gồm bảng CĐTK) từ 2008-2013 mọi ng nhìn & giúp bạn!

 

[DrX]

Bạn DrX chỉ rõ hơn theo số liệu mình cho đc k? mình tưởng là chuyển số lỗ sang năm 2014 là:517.109.587 sau khi đã trừ đi năm 2008.

Bạn nghĩ vậy là đúng rồi.
VD: năm 2014 bạn có lãi thì số lỗ bạn được kết chuyển là 2009->2013.
Thế nên khi bạn tính công thức như vậy cũng ko sai.
Bạn cần phân biệt lỗ được kết chuyển và lỗ lũy kế.
- Lỗ được kết chuyển là số lỗ trong 5 năm gần nhất tại thời điểm kết chuyển.
VD: giả sử năm 2014 bạn lãi 50tr-> bạn kết chuyển từ năm 2009 sang.
Sang năm 2015 bạn lãi tiếp 50tr. Tuy nhiên khi này bạn sẽ ko đc quyền kết chuyển nốt lỗ 2009 (35tr) sang. Vì theo TT78 chỉ đc kết chuyển 5 năm. Như vậy bắt buộc bạn phải kết chuyển năm 2010.
- Lỗ lũy kế là số lỗ bạn lũy kế từ năm 2008. Nó sẽ đc phản ánh trên 421.
=> Bạn có thể nhận ra rằng, số lỗ bạn được kết chuyển sẽ luôn nhỏ hơn số dư trên 421.

 

[xuka_meou]

Căn cứ vào số liệu mình đưa không được hả bạn, vì nó nhiều quá à

 

[DrX]

Căn cứ vào số liệu mình đưa không được hả bạn, vì nó nhiều quá à

Như vậy là đủ rồi. Cần biết gì thì đưa thông tin thế thôi, đưa nhiều chắc gì đã tốt.

 

[xuka_meou]

Nhưng mình vẫn thắc mắc 1 điều bạn DrX ạ: dư cuối 2013 là 648.900.039, rồi kết chuyển đúng số này thành dư đầu 2014. ngày 1/1/2014 kết chuyển lỗ từ 2009-2013: 517.109.587. Vậy đúng không bạn?
Tiếp năm 2014 lãi 10.000.000đ thì mình có phải làm tờ khai kết chuyển looxnoopj cho cơ quan thuế k?

 

[DrX]

Theo ví dụ của bạn nhé.
Số dư Nợ trên 421 tại 31/12/2014 là: 648.900.039 + 10.000.000= 638.900.039 => lỗ lũy kế tại 31/12/2014 là 638.900.039đ
Năm 2014 có lãi 10tr => bạn có quyền kết chuyển tư lỗ năm 2009 sang. Tuy nhiên, sau khi kết chuyển, số lỗ còn lại 85.668.382 -10.000.00= 75.668.382đ sẽ không còn được kết chuyển sang 2015 (nếu năm 2015 có lãi)
Như vậy đã được chưa?

 

[xuka_meou]

Ok. Mình hiểu rồi. Cảm ơn DrX nhé