Cách báo giảm thuế GTGT đầu vào và cách hạch toán

[duong_1246]

Chào cả nhà!
Mọi người ơi cho mình hỏi vấn đề này, mọi người giúp mình với:
Công ty mình hồi đầu năm có nhập hàng và kê khai thuế đầy đủ nhưng bây giờ phát hiện ra cty mà cung cấp cho cty mình đang vỡ nợ bỏ trốn và đang bị công an kinh tế vào điều tra. Họ cũng đến công ty mình hỏi và bắt cung cấp toàn bộ chứng từ có liên quan đến việc mua bán với công ty này, vì nghi ngờ đây lad công ty "ma". Xếp mình đang rất lo lắng ko biết làm thế nào và bắt mình phải báo giảm điều chỉnh phần thuế đàu vào coi như mình chưa mua hàng của họ và nộp trả lại phần thuế đã đc khấu trừ trước đó cho nhà nước.
Mình đang không biết làm thế nào??
Nếu báo giảm thì cách hạch toán sẽ như thế nào? mình chưa làm cái này bao giờ nên ko biết xử lý như thế nào?
Mọi người giúp mình với!
Trân trọng!

 

[ATG_GT]

Ðề: Cách báo giảm thuế GTGT đầu vào và cách hạch toán

Chào cả nhà!
Mọi người ơi cho mình hỏi vấn đề này, mọi người giúp mình với:
Công ty mình hồi đầu năm có nhập hàng và kê khai thuế đầy đủ nhưng bây giờ phát hiện ra cty mà cung cấp cho cty mình đang vỡ nợ bỏ trốn và đang bị công an kinh tế vào điều tra. Họ cũng đến công ty mình hỏi và bắt cung cấp toàn bộ chứng từ có liên quan đến việc mua bán với công ty này, vì nghi ngờ đây lad công ty "ma". Xếp mình đang rất lo lắng ko biết làm thế nào và bắt mình phải báo giảm điều chỉnh phần thuế đàu vào coi như mình chưa mua hàng của họ và nộp trả lại phần thuế đã đc khấu trừ trước đó cho nhà nước.
Mình đang không biết làm thế nào??
Nếu báo giảm thì cách hạch toán sẽ như thế nào? mình chưa làm cái này bao giờ nên ko biết xử lý như thế nào?
Mọi người giúp mình với!
Trân trọng!

Mình thấy nếu những hóa đơn đó đã kê khai, và CAKT đã bắt đầu điều tra Cty bạn thì bây h có báo giảm cũng bị phạt thui.
Nếu thời điểm giao dịch, hoàn thành những hóa đơn đó là trước khi bên kia vỡ nợ bỏ trốn, Chứng từ hóa đơn đầy đủ thì bên bạn cứ đưa ra cho họ kiểm tra thui.
Còn nếu PS sau thời điểm bên kia bỏ trốn, không đầy đủ chứng từ chứng minh những giao dịch đó là thật thì chia bùn với bạn

 

[duong_1246]

Ðề: Cách báo giảm thuế GTGT đầu vào và cách hạch toán

Mình thấy nếu những hóa đơn đó đã kê khai, và CAKT đã bắt đầu điều tra Cty bạn thì bây h có báo giảm cũng bị phạt thui.
Nếu thời điểm giao dịch, hoàn thành những hóa đơn đó là trước khi bên kia vỡ nợ bỏ trốn, Chứng từ hóa đơn đầy đủ thì bên bạn cứ đưa ra cho họ kiểm tra thui.
Còn nếu PS sau thời điểm bên kia bỏ trốn, không đầy đủ chứng từ chứng minh những giao dịch đó là thật thì chia bùn với bạn

Tình huống xấu nhất xảy ra thì cho mình hỏi nếu bị phạt rồi thì trên sổ sách mình phải hạch toán như thế nào cho hợp lý??

 

[milk - Acg]

Ðề: Cách báo giảm thuế GTGT đầu vào và cách hạch toán

Bạn báo giảm bằng cách làm tờ khai bổ sung của thời điểm phát sinh tờ hóa đơn đó. Bằng cách Ví dụ: tháng 1/2013 bạn khai tờ khai đó, bạn vào HTKK chọn tờ khai tháng 1/2013, chọn khai bổ sung, và thực hiện điều chỉnh.
1. Nếu sau khi giảm số thuế trên HĐ đó mà bạn phát sinh đóng thuế thì sẽ bị truy thu và nộp phạt chậm , cái này thì phần mềm tự tính cho bạn.
2. Nếu bạn giảm hóa đơn đó đi mà không phát sinh thêm tiền thuế phải nộp tức là vẫn dương phần thuế đc khấu trừ thì ko bị phạt, cũng không bị gì hết

 

[ATG_GT]

Ðề: Cách báo giảm thuế GTGT đầu vào và cách hạch toán

Tình huống xấu nhất xảy ra thì cho mình hỏi nếu bị phạt rồi thì trên sổ sách mình phải hạch toán như thế nào cho hợp lý??

Các khoản phạt cho vào 811, Thuế VAT đầu vào đã hoạch toán, ko được khấu trừ ghi nhận gộp sang CP bạn đã hoạch toán, cuối năm quyết toán loại bỏ ra thui.

 

[duong_1246]

Ðề: Cách báo giảm thuế GTGT đầu vào và cách hạch toán

Các khoản phạt cho vào 811, Thuế VAT đầu vào đã hoạch toán, ko được khấu trừ ghi nhận gộp sang CP bạn đã hoạch toán, cuối năm quyết toán loại bỏ ra thui.

Bạn có thể nói rõ cách hạch toán đc ko? Mình hơi mơ hồ chưa định hình đc như thế nào?
Cái chỗ mà thuế VAT đầu vào ko đc khấu trừ ghi nhận gộp sang CP là như thế nào? mình ko hiểu chỗ này.
Bạn nói rõ giúp mình với. Mình cảm ơn!

 

[milk - Acg]

Ðề: Cách báo giảm thuế GTGT đầu vào và cách hạch toán

Các khoản phạt cho vào 811, Thuế VAT đầu vào đã hoạch toán, ko được khấu trừ ghi nhận gộp sang CP bạn đã hoạch toán, cuối năm quyết toán loại bỏ ra thui.

ĐK: Nợ 811/ Có 111,112
- Thuế VAT, chi phí đã hạch toán: theo mình thì vì là đầu năm nay, bạn vẫn chưa khóa sổ, thì bạn nên làm bút toán điều chỉnh ẩm luôn trên sổ, đúng vào ngày mà bạn điều chỉnh trên bổ sung trên báo cáo thuế - Trường hợp bạn làm 2 hệ thống sổ nội bộ và thuế khác nhau
- Còn nếu mà bạn làm chung 1 hệ thống sổ thì bạn có thể thực hiện theo cách của bạn.
- Thuế VAT đầu vào đã hoạch toán, ko được khấu trừ ghi nhận gộp sang CP bạn đã hoạch toán ===> cái này tức là: Ví dụ, khi phát sinh hóa đơn đó bạn định khoản
Nơ 642
Nợ 133
Có 111
Bây giờ bạn chuyển sáng
Nợ 642
Có 133