các lỗi thường gặp trong kế toán!!

[HXT86]

em có một tình huống như sau ko biết các pác nào tìm gia giải pháp tốt nhất: em có một HĐ đầu vào ngày 17/12 và hoá đơn xuất ra vào ngày 20/12! nhưng do quá trình tiến hành nội bộ cung cấp muộn HĐ đầu vào trong khi đó bộ phận nhập kho đã ghi đến ngày 28/12? vậy bây giờ các bác giải quyết sao?cho em một lời khuyên! mong các bác góp ý khiến và đưa ra những tình huống mà mình đã gặp để anh em cùng giải quyết! xin chân thành cảm ơn!!

 

[muontennguoi]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

Khi hàng hóa về đến kho thì thủ kho (hoặc kế tóan kho) phải lập phiếu nhập kho.
Không thể để đến 28/12 mới lập phiếu nhập kho vì trong khỏan thời gian đó nếu có mất mát thì thủ kho phải chịu trách nhiệm.
Do đó thủ kho nhập hàng vào kho thì phải ký phiếu nhập kho để xác định trách nhiệm đã được bàn giao từ người mua hàng sang thủ kho.
Phiếu nhập kho có thể để trống phần giá tiền, chỉ cần ghi phần số lượng.
Sau đó, khi có đủ dữ liệu kế toán kho sẽ ghi tiếp phần giá tiền vào phiếu nhập kho (liên 2).
Như vậy trên sổ kế toán kho (được cập nhật sau khi có hóa đơn đầu vào) vẫn ghi ngày nhập là 17/12 (mặc dù ngày thực tế cầm bút ghi vào sổ là 20/12) .
Và thẻ kho (chủ yếu theo dõi về số lượng) thì cập nhật (ghi chép) đúng ngày thực tế phát sinh.

Tóm lại là một số sổ bắt buộc cập nhật hàng ngày, ghi ngay khi phát sinh và một số sổ khác thì không (kiểm tra, chỉnh lý ... rồi mới tiến hành ghi sổ).

 

[kimchi9005]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

Cách duy nhất là chèn số phiếu nhập kho vào ngày 17/12 và phiếu xuất kho vào ngày 20/12.

 

[HXT86]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

Rất cảm ơn các pác đã cho y khiến các ý kiến đều rất hay! nhưng ben em nhập bằng tay nên ko thể cho thêm vao dc

 

[muontennguoi]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

Nhập bằng tay là sao?

Chẳng lẽ viết sổ bằng tay? Sao không dùng máy tính?

Nếu dùng máy tính thì cuối tháng hoặc cuối năm mới phải in sổ ra 1 lần.
Đảo dòng, sort lại ... không thành vấn đề.

Thật ra việc quản lý kho cũng không nhất thiết phải ghi chép ngay lập tức khi có phát sinh.
Miễn là cuối kỳ (khi kiểm kê) hàng tồn khớp với sổ là được rồi.

Còn hàng ngày ghi sổ chỉ là để thuận tiện, dễ nhớ lại những gì mới xảy ra, nếu có mất mát thiếu hụt gì thì dễ truy nguyên hơn thôi.

 

[HXT86]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

các bác có gặp tình huống nào khác ko ? noi cho anh em tham khảo?

 

[thaithuyhanh]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

hu em dang co một câu hỏi rất khó muốn hỏi các anh chị nè. Thầy em cho một câu hỏi là nếu là kế toán trong TH này thì giải quyết như thế nao? Chủ DN mua một máy trị giá 200tr thuế 10% tháng 12 năm 2006, không đưa hóa đơn cho Kt, tháng 12 năm 2008 kiểm tra TSCĐ phát hiện thừa máy, chủ DN nhớ ra và đưa hóa đơn lại. Kế Toán ghi sổ NTN?

 

[taolao_tao]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

Đúng theo lời bạn muontennguoi nói là đúng khi thủ kho nhận hàng phải viết phiếu nhập, chứ không thể đợi có hoá đơn rồi viết phiếu và là sai nguyên tắc về kế toán. Muốn xử lý trường hợp này phải chỉnh lại phiếu nhập và xuất cho phù hợp với thời gian thực tế
-----------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------

hu em dang co một câu hỏi rất khó muốn hỏi các anh chị nè. Thầy em cho một câu hỏi là nếu là kế toán trong TH này thì giải quyết như thế nao? Chủ DN mua một máy trị giá 200tr thuế 10% tháng 12 năm 2006, không đưa hóa đơn cho Kt, tháng 12 năm 2008 kiểm tra TSCĐ phát hiện thừa máy, chủ DN nhớ ra và đưa hóa đơn lại. Kế Toán ghi sổ NTN?

Theo mình nghĩ kế toán không ghi sổ gì cả, chỉ có việc nói Chủ DN lập hồ sơ mua lại TS đó, khi đó kế toán mới được ghi sổ kế toán và việc trích KH phải được định lại thời gian sử dụng.

 

[HXT86]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

sang đến năm sau em cứ ghi bổ xung ! nhưng nhớ là ghi đúng nguyên giá của nó ! không phải giá trị khấu hao? cứ ghi bình thường!
-----------------------------------------------------------------------------------------
em cứ ghi bổ xung vào năm sau! và ghi đúng nguyên giá như mình nhập!

 

[cuduc_86]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

sao lai the nhi mọi nguoi .hoa đơn mua hàng tù nam 2006 rui ma.muon ghj vao nam 2008 thi lam sao duoc.em van h
ai long voi cau tra loi cua moi nguoi

 

[HXT86]

Ðề:mình có 1 cty đang tam ngừng hoạt động thì có phải đóng thuế môn bài không!

công ty mình xin tạm ngừng từ tháng 10/2010 đến tháng 10/2011 thì năm 2011 có phải nộp thuế môn bài không? vì từ tháng 10-12/2011 cty mình hoạt động trở lại. theo một sô góp ý thì mình phải đóng 50% thuế môn bài của năm 2011. có đúng ko? và đến tận tháng 1 năm 2012 mình mới biết phải nộp. vậy nếu bị phạt thì phạt như thế nào? nhờ các bạn nào biết bảo mình! mình ở chi cục cầu giây!

 

[kenlybui90]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

ban phai ghi vao tai san thua chu nhi?

 

[lamquang111]

Ðề: mình có 1 cty đang tam ngừng hoạt động thì có phải đóng thuế môn bài không!

công ty mình xin tạm ngừng từ tháng 10/2010 đến tháng 10/2011 thì năm 2011 có phải nộp thuế môn bài không? vì từ tháng 10-12/2011 cty mình hoạt động trở lại. theo một sô góp ý thì mình phải đóng 50% thuế môn bài của năm 2011. có đúng ko? và đến tận tháng 1 năm 2012 mình mới biết phải nộp. vậy nếu bị phạt thì phạt như thế nào? nhờ các bạn nào biết bảo mình! mình ở chi cục cầu giây!

Trong th?i gian doanh nghi?p ng?ng ho?t ??ng (c thng bo c?a c? quan thu? qu?n tr?c ti?p) c ph?i n?p thu? mn bi khng ?

 

[maihuong6989]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

anh chị oi cho em hỏi cách lập báo cáo thuế hàng tháng như thế nào với ạ?

 

[Muỗm08]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

anh chị oi cho em hỏi cách lập báo cáo thuế hàng tháng như thế nào với ạ?

Bạn gửi bài nhầm chuyên mục rồi. Lần sau bạn hỏi về cái gì thì vào mục đấy hỏi nhé, như vậy có thể sẽ nhận được nhiều ý kiến tham khảo hơn. Để làm được báo cáo thuế hàng háng thì trước tiên bạn phải cài HTKK 3.1.0, nếu DN có Thuế TNDN âm thì cài cái 3.1.1. Sau đấy vào pm ->Hệ thống rồi nhập thông tin DN. Hàng tháng bạn vào mục Kê khai thuế GTGT -> chọn loại hình kê khai phù hợp với công ty bạn (thường thì là cái mẫu 01/GTGT). Rồi vào đấy mà kê thuế đầu ra, đầu vào.... Nếu công ty có phần mềm kế toán thì chiết ra excel dưới dạng dành cho HTKK, rồi vào pm HTKK và tải bảng kê dạng excel đấy (đỡ phải gõ).
Thân,

 

[baoanhco]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

ACE cho mình hỏi không có nghiệp vụ báo cáo thuế thì có dc tự mình đi báo cáo thuế hk?

 

[Khiconnb]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

sao lai the nhi mọi nguoi .hoa đơn mua hàng tù nam 2006 rui ma.muon ghj vao nam 2008 thi lam sao duoc.em van h
ai long voi cau tra loi cua moi nguoi

Vì không được khấu trừ thuế ghi N211 220, C338.1 220. ko biết có đúng ko vì nó liên quan đến cả thuế. mà 2 năm rùi ko được kê khai nữa
Mong mọi ng cho ý kiến

 

[yenyen2110]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

2 năm rùi sao mà được kê khai nữa chứ, hichic, thời gian có hiệu lực của hóa đơn đầu vào là 6tháng kể từ ngày phát sinh hóa đơn thui mà.

 

[hophuoc]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

hu em dang co một câu hỏi rất khó muốn hỏi các anh chị nè. Thầy em cho một câu hỏi là nếu là kế toán trong TH này thì giải quyết như thế nao? Chủ DN mua một máy trị giá 200tr thuế 10% tháng 12 năm 2006, không đưa hóa đơn cho Kt, tháng 12 năm 2008 kiểm tra TSCĐ phát hiện thừa máy, chủ DN nhớ ra và đưa hóa đơn lại. Kế Toán ghi sổ NTN?

nếu đưa thiếu hóa đơn của năm 2006 (hiện là 2008) thì không thể nào hạch toán phần thuế đầu vào được, và nó được xem như tiêu dùng trực tiếp, nghĩa là thuế đầu vào sẽ thành phí luôn.
sẽ có 2 cách giải quyết:
cách 1: đưa vào phí luôn, tất tăng giá trị TS cả phần thuế
khi đó sẽ hạch toán:
Nợ 211: Toàn bộ giá trị hóa đơn
Có 111,112, 141: Toàn bộ giá trị hóa đơn (trường hợp này chắc 141 đúng hơn vì hóa đơn 2006 đã có chắc khách hàng cũng đã lấy tiền xong)

Cách 2: quy trách nhiệm và bắt cá nhân bồi thường phần thuế
Nợ 211:Giá trị trước thuế
Nợ 138: phần thuế
Có 111,112,141: toàn bộ giá trị hóa đơn

và cũng tiến hành trích khấu hao từ lúc nhập TSCD luôn

Tuy nhiên để vụ việc này xảy ra chứng tỏ công tác kế toán cũng chưa sát, lấy 1 cục tiền mua năm 2006 mà không có chứng từ nhập sau đó cũng không thấy hỏi, nếu lấy từ tiền tạm ứng mua thì khâu rà soát nợ tạm ứng còn yếu. đó là khâu dễ xảy ra rủi ro và thất thoát cho DN

Đúng theo lời bạn muontennguoi

Theo mình nghĩ kế toán không ghi sổ gì cả, chỉ có việc nói Chủ DN lập hồ sơ mua lại TS đó, khi đó kế toán mới được ghi sổ kế toán và việc trích KH phải được định lại thời gian sử dụng.

Không được đâu bạn, vì người ta đã xuất Hóa đơn năm 2006, giờ lập mới hồ sơ còn chết lớn nữa, nghĩa là hóa đơn trước hồ sơ mua sắm, ai đã duyệt mà mua. còn nếu lập mới toàn bộ nghĩa là hóa đơn cũng năm 2008, thế cái hóa đơn 2006 xử lý sao?

 

[phanthuykt]

Ðề: các lỗi thường gặp trong kế toán!!

Theo mình nghĩ thì bạn nên làm phiếu nhập kho trước. Choi như đó là trường hợp hàng về trước hoá đơn về sau.