Các khoản ứng trước và nghiệp vụ phát sinh !!!

[dragon1510]

Số dư đầu kỳ:
141A (1000USD) : 16.150.000 đồng (16.150đ/USD)
141B (4000USD) : 64.880.000 đồng (16.220đ/USD)
Nghiệp vụ phát sinh:
1.Nhân viên A lập bảng kê thanh toán tạm ứng 500 USD công tác phí và nộp lại quỹ tiền mặt 500 USD, tỷ giá thực tế lúc phát sinh nghiệp vụ là 20000đ/USD.
2.Cty mua một phần mềm quản lý có giá thanh toán 4000USD, thanh toán bằng khoản tạm ứng của nhân viên B, tỷ giá thực tế lúc phát sinh nghiệp vụ là 20000đ/USD. Chi phí lắp đặt, chạy thử thanh toán bằng tiền mặt 6,4trđ

Định khoản
1.
N642 : 10tr (500x20000)
N111 : 10tr (500x20000)
C141A: 16,15tr
C515 : 3,85tr

(Mọi ng xem dùm mình định khoản nghiệp vụ 1 có đúng k? Và chỉ dùm mình cách định khoản NVụ 2)

 

[vien_thong]

Ðề: Các khoản ứng trước và nghiệp vụ phát sinh !!!

NV 1)

Bạn chú ý ở đây là thu tiền mặt ngoại tệ, thì bạn chi tiết tài khoản tiền mặt là TK 111.2:

Và khi thu tiền mặt ngoại tệ về quỹ: Bạn ghi đơn để theo dõi trên TK 007 (ghi theo nguyên tệ)
Nợ TK 007: 500USD

NV 2)

Mua phần mềm, thì do đã đáp ứng đủ 4 điều kiện để ghi nhận là Tài sản cố định, và chính xác thì đây là Tài sản Cố định Vô hình:
Nợ TK 213 - dùng tỷ giá thực tế: 4.000USD x 20.000đ/USD
Có TK 141 (B)- dùng tỷ giá ghi sổ: 4.000USD x 16.220đ/USD
Có TK 515 - Lãi tỷ giá: Khoản chênh lệch

Chi phí lắp đặt, chạy thử để đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng => Tính vào nguyên giá của Tài sản (phần mềm):
Nợ TK 213: 6,4tr
Có TK 111: