Các bạn cho mình hỏi tình huống sau:
1. Báo cáo tài chính đã nộp:
- Năm 2011: lỗ 10 triệu
- Năm 2012: lỗ 50 triệu
2.Tháng 6/2013, Cty mình bị cơ quan thuế thanh tra kiểm tra, kết luận:
- Năm 2011 : lãi 4 triệu
- Năm 2012: lãi 30 triệu
Và bị truy thu thuế TNDN của 2 năm là: 5 triệu ; phạt : 2 triệu
Mình muốn hỏi đầu năm mình phải điều chỉnh TK 4211 như thế nào? để chuyển số lỗ của 2 năm 2011 và 2012 thành lãi 34 triệu.???????????
Còn khoản truy thu thuế TNDN mình định khoản: Nợ 4211/ Có 3334 :5tr ; Khi nộp Nợ 3334/Có 111,112
Đối với khoản bị phạt: Nợ 811/ Có 3339: 2tr; Khi nộp Nợ 3339/Có 111,112 (Khoản này không được tính vào chi phí năm 2013)
Các bạn đóng góp ý kiến giúp mình nhé. Cảm ơn!
1. Báo cáo tài chính đã nộp:
- Năm 2011: lỗ 10 triệu
- Năm 2012: lỗ 50 triệu
2.Tháng 6/2013, Cty mình bị cơ quan thuế thanh tra kiểm tra, kết luận:
- Năm 2011 : lãi 4 triệu
- Năm 2012: lãi 30 triệu
Và bị truy thu thuế TNDN của 2 năm là: 5 triệu ; phạt : 2 triệu
Mình muốn hỏi đầu năm mình phải điều chỉnh TK 4211 như thế nào? để chuyển số lỗ của 2 năm 2011 và 2012 thành lãi 34 triệu.???????????
Còn khoản truy thu thuế TNDN mình định khoản: Nợ 4211/ Có 3334 :5tr ; Khi nộp Nợ 3334/Có 111,112
Đối với khoản bị phạt: Nợ 811/ Có 3339: 2tr; Khi nộp Nợ 3339/Có 111,112 (Khoản này không được tính vào chi phí năm 2013)
Các bạn đóng góp ý kiến giúp mình nhé. Cảm ơn!
