Các bút toán cuối tháng!

[Thoanguyen]

1. Tính lương cho CB - CNV và trích BHXH, BHYT trong kỳ:
- Tiền lương phải trả cho CB - CNV (Căn cứ vào bảng chấm công)
Nợ 642
Có 334
- Trích BHXH, BHYT trong kỳ
Nợ TK 642
Nợ TK 334
Có TK 338
- Thanh toán lương cho CBCNV
Nợ TK 334
Có TK 111,112
2. Trích khấu hao TSCĐ
Nợ TK 642
Có TK 214
3. PHân bổ chi phí trả trước ngắn hạn (dài hạn)
Nợ TK 642
Có TK 142, 242
4. Tập hợp trị giá vốn hàng xuất bán trong kỳ
Nợ TK 632
Có TK 156
5. Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ
Nợ TK 3331
Có TK 133
6. Kết chuyển các khoản giảm trừ doanh thu trong kỳ
Nợ TK 511
Có TK 521
7. Kết chuyển doanh thu bán hàng trong kỳ
Nợ TK 511
Có TK 911
8. Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính
Nợ TK 515
Có TK 911
9. Kết chuyển giá vốn hàng xuất bán trong kỳ
Nợ TK 911
Có TK 632
10 Kết chuyển chi phí hoạt động tài chính trong kỳ
Nợ TK 911
Có Tk 635
11. Kết chuyển chi phí quản lý kinh doanh trong kỳ
Nợ Tk 911
Có TK 642
12. Kết chuyển doanh thu khác
Nợ TK 711
Có TK 911
13. Kết chuyển chi phí khác trong kỳ
Nợ TK 911
Có TK 811
14. Kết chuyển chi phí thuế TNDN trong kỳ
Nợ TK 911
Có TK 821
15. Kết chuyển lãi (lỗ) trong kỳ
- Nếu lãi
Nợ TK 911
Có TK 421
- Nếu lỗ
Nợ TK421
Có TK 911
Trên đây là các bút toán cuối tháng. Mong mọi người đọc tham gia góp ý!

 

[leanhcom]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

Chuẩn rùi bạn

 

[Gold 9999]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

1. Tính lương cho CB - CNV và trích BHXH, BHYT trong kỳ:
- Tiền lương phải trả cho CB - CNV (Căn cứ vào bảng chấm công)
Nợ 642
Có 334
- Trích BHXH, BHYT trong kỳ
Nợ TK 642
Nợ TK 334
Có TK 338
- Thanh toán lương cho CBCNV
Nợ TK 334
Có TK 111,112
2. Trích khấu hao TSCĐ
Nợ TK 642
Có TK 214
3. PHân bổ chi phí trả trước ngắn hạn (dài hạn)
Nợ TK 642
Có TK 142, 242
4. Tập hợp trị giá vốn hàng xuất bán trong kỳ
Nợ TK 632
Có TK 156
5. Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ
Nợ TK 3331
Có TK 133
6. Kết chuyển các khoản giảm trừ doanh thu trong kỳ
Nợ TK 511
Có TK 521
7. Kết chuyển doanh thu bán hàng trong kỳ
Nợ TK 511
Có TK 911
8. Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính
Nợ TK 515
Có TK 911
9. Kết chuyển giá vốn hàng xuất bán trong kỳ
Nợ TK 911
Có TK 632
10 Kết chuyển chi phí hoạt động tài chính trong kỳ
Nợ TK 911
Có Tk 635
11. Kết chuyển chi phí quản lý kinh doanh trong kỳ
Nợ Tk 911
Có TK 642
12. Kết chuyển doanh thu khác
Nợ TK 711
Có TK 911
13. Kết chuyển chi phí khác trong kỳ
Nợ TK 911
Có TK 811
14. Kết chuyển chi phí thuế TNDN trong kỳ
Nợ TK 911
Có TK 821
15. Kết chuyển lãi (lỗ) trong kỳ
- Nếu lãi
Nợ TK 911
Có TK 421
- Nếu lỗ
Nợ TK421
Có TK 911
Trên đây là các bút toán cuối tháng. Mong mọi người đọc tham gia góp ý!

Ngoài ra còn có các bút toán cho tập hợp chi phí tính giá thành, kê thuế TNCN nữa

 

[quynhduan]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

1. Tính lương cho CB - CNV và trích BHXH, BHYT trong kỳ:
- Tiền lương phải trả cho CB - CNV (Căn cứ vào bảng chấm công)
Nợ 642
Có 334
- Trích BHXH, BHYT trong kỳ
Nợ TK 642
Nợ TK 334
Có TK 338
- Thanh toán lương cho CBCNV
Nợ TK 334
Có TK 111,112
2. Trích khấu hao TSCĐ
Nợ TK 642
Có TK 214
3. PHân bổ chi phí trả trước ngắn hạn (dài hạn)
Nợ TK 642
Có TK 142, 242
4. Tập hợp trị giá vốn hàng xuất bán trong kỳ
Nợ TK 632
Có TK 156
5. Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ
Nợ TK 3331
Có TK 133
6. Kết chuyển các khoản giảm trừ doanh thu trong kỳ
Nợ TK 511
Có TK 521
7. Kết chuyển doanh thu bán hàng trong kỳ
Nợ TK 511
Có TK 911
8. Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính
Nợ TK 515
Có TK 911
9. Kết chuyển giá vốn hàng xuất bán trong kỳ
Nợ TK 911
Có TK 632
10 Kết chuyển chi phí hoạt động tài chính trong kỳ
Nợ TK 911
Có Tk 635
11. Kết chuyển chi phí quản lý kinh doanh trong kỳ
Nợ Tk 911
Có TK 642
12. Kết chuyển doanh thu khác
Nợ TK 711
Có TK 911
13. Kết chuyển chi phí khác trong kỳ
Nợ TK 911
Có TK 811
14. Kết chuyển chi phí thuế TNDN trong kỳ
Nợ TK 911
Có TK 821
15. Kết chuyển lãi (lỗ) trong kỳ
- Nếu lãi
Nợ TK 911
Có TK 421
- Nếu lỗ
Nợ TK421
Có TK 911
Trên đây là các bút toán cuối tháng. Mong mọi người đọc tham gia góp ý!

Bạn làm rất chuẩn rồi,nhưng mình nghĩ không nhất thiết cứ cuối thaáng là phải kết chuyển hết như vậy đâu. Bạn có thể để cuối quý

 

[huongxuanmai]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

Chào bạn, mình cũng là thành viên mới của dân kế toán. Mình đồng ý với các bút toán cuối tháng của bạn. Đối với doanh nghiệp sản xuất thì chúng ta lên theo dõi chi tiết của từng tài khoản. VD về lương gồm có lương của CNSX, lương của CB quản lý....

 

[lamdieuque]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

Lmà như vậy là ok rui`....

 

[tranthibinh]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

Bạn làm rất chuẩn rồi,nhưng mình nghĩ không nhất thiết cứ cuối tháng là phải kết chuyển hết như vậy đâu. Bạn có thể để cuối quý

minh muon bo sung mot so but toan nua ban oi!!!
+chi phê thue TNDN
- Nếu cuối năm tính số thuế phải nộp > số tạm nộp thì nộp thêm nhe:
NỢ TK 821/CÓ TK 3334: CL
Kết chuyển: NO TK 911/CO TK 821: TẠM NỘP+SỐ CL
- Nếu cuối năm tính số thuế phải nộp< số tạm nộp thì
NO TK 3334/CO TK 821
Kết chuyển: NỢ TK 911/CO TK 821: số phải nộp

 

[thuhien105]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

uh hàng tháng hay hàng quý phải làm những bút toán này ah
em thấy bài viết của các bác rất hợp ý em vỉ em cũng đang muốn làm phần but toán này, các bác tư vấn cho em với ngày mai cũng được các bác nhé
em để rồn từ tháng 4 - giờ chưa kết chuyển tháng nào cả giờ em mới thấy lo quá không biết nên làm cái gì trước cái gì sau nữa
em đang rối tung lên
dkt giúp em với nhé
thank

 

[anhdungyb]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

Tôi thấy còn thiếu bút toán thuế gia trị gia tăng đầu ra lơn hơn được khấu trừ nên phải nộp thuế cho NN nữa chứ, nếu không bên chi cục thuế sẽ đòi đấy.

 

[maituyetanh]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

Sao mình không thấy bút toán Kết chuyển:
Nợ 911
Có 641
(Vì mình không thấy bạn nói CTy bạn làm theo quyết định nào. 48 or 15?.Nếu theo QD 15 thì bạn đúng rùi)
-----------------------------------------------------------------------------------------
ý MÌNH NHẦM, THEO QĐ48

 

[CARO7799]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

uh hàng tháng hay hàng quý phải làm những bút toán này ah
em thấy bài viết của các bác rất hợp ý em vỉ em cũng đang muốn làm phần but toán này, các bác tư vấn cho em với ngày mai cũng được các bác nhé
em để rồn từ tháng 4 - giờ chưa kết chuyển tháng nào cả giờ em mới thấy lo quá không biết nên làm cái gì trước cái gì sau nữa
em đang rối tung lên
dkt giúp em với nhé
thank

chứ mỗi tháng sếp bạn kg kêu bạn báo cáo hả,giờ bạn phải tập hợp chi phí và doanh thu từng tháng,cứ làm như những bút toán kể trên, từ từ rồi cũng xong thôi bạn ạ.Chúc bạn thành công.

 

[hoanghien27]

Ðề: Các bút toán cuối tháng!

minh muon bo sung mot so but toan nua ban oi!!!
+chi phê thue TNDN
- Nếu cuối năm tính số thuế phải nộp > số tạm nộp thì nộp thêm nhe:
NỢ TK 821/CÓ TK 3334: CL
Kết chuyển: NO TK 911/CO TK 821: TẠM NỘP+SỐ CL
- Nếu cuối năm tính số thuế phải nộp< số tạm nộp thì
NO TK 3334/CO TK 821
Kết chuyển: NỢ TK 911/CO TK 821: số phải nộp

Như chị này nói thì thiếu khoản chênh lệch của thuế TNDN đó đã kết chuyển sang 421 rồi, ko làm bút toán kết chuyển ngược lại hả chị