Các bạn oi! cung cấp dịch vụ có phản ánh giá vốn không?

[thanhtuong81]

Mình có 1 hóa đơn cung cấp dịch vụ photo cho khách hàng, mình phản ánh doanh thu rồi nhưng đang thắc mắc có phản ánh giá vốn không?
Các bạn biết chỉ giùm mình vơí! Cảm ơn gđ kế tóan nha!

 

[trung30]

Mình có 1 hóa đơn cung cấp dịch vụ photo cho khách hàng, mình phản ánh doanh thu rồi nhưng đang thắc mắc có phản ánh giá vốn không?
Các bạn biết chỉ giùm mình vơí! Cảm ơn gđ kế tóan nha!

Đây là Ktoán DVụ. Trong kỳ có phát sinh lập hoá đơn GTGT, kê khai thuế GTGT đầu ra & ghi nhận Dthu. Trong kỳ tập các chi phí trực tiếp & kê khai thuế GTGT đầu vào, cuối kỳ K/C doanh thu & chi phí (giá vốn) để xác định kết quả SXKD.

Nếu theo QĐ48:
DThu ghi Nợ 111/Có 511,3331
Chi phí ghi Nợ 133,154/Có 111,152,153,334...
K/C:
Nợ 511/Có 911 (Dthu)
Nợ 632/Có 154 (giá vốn)
Nợ 911/Có 632 (giá vốn)

 

[thanhtuong81]

Đây là Ktoán DVụ. Trong kỳ có phát sinh lập hoá đơn GTGT, kê khai thuế GTGT đầu ra & ghi nhận Dthu. Trong kỳ tập các chi phí trực tiếp & kê khai thuế GTGT đầu vào, cuối kỳ K/C doanh thu & chi phí (giá vốn) để xác định kết quả SXKD.

Nếu theo QĐ48:
DThu ghi Nợ 111/Có 511,3331
Chi phí ghi Nợ 133,154/Có 111,152,153,334...
K/C:
Nợ 511/Có 911 (Dthu)
Nợ 632/Có 154 (giá vốn)
Nợ 911/Có 632 (giá vốn)

Anh Trung ơi! Cty em hạch toán theo QĐ 15, thì hạch tóan có giống không?
Ở cty em mới làm có mấy hóa đơn bị sai số tiền thuế 1đồng hoặc 3, 4 đồng, em thấy KTT trước đây làm văn bản điều chỉnh, nhưng theo QĐ mới thì hóa đơn sai không cho đ/c,
Vậy số mấy đồng sai đó em phải làm gì, mình kê theo số đúng hay hủy hay là ghi theo số tiền trên hóa đơn hả anh???
Em cảm ơn anh nhiều nha!

 

[trung30]

Anh Trung ơi! Cty em hạch toán theo QĐ 15, thì hạch tóan có giống không?
Ở cty em mới làm có mấy hóa đơn bị sai số tiền thuế 1đồng hoặc 3, 4 đồng, em thấy KTT trước đây làm văn bản điều chỉnh, nhưng theo QĐ mới thì hóa đơn sai không cho đ/c,
Vậy số mấy đồng sai đó em phải làm gì, mình kê theo số đúng hay hủy hay là ghi theo số tiền trên hóa đơn hả anh???
Em cảm ơn anh nhiều nha!

Theo QD 15:
Chi phí: ghi Nợ 154/Có 621,622,627

Số tiền nhỏ quá thôi luôn khỏi làm lại cho mệt, ko sao đâu

 

[thanhtuong81]

Mà anh Trung ơi! Khi báo cáo thuế thì lại ghi số tiền đúng không ghi theo số tiền trên hóa đơn, vậy khi em hạch tóan thì ghi theo số nào? hình như em thấy rất nhiều hóa đơn làm bảng điều chỉnh, Vì chổ em là nhà sách nên ghi hóa đơn nhiều.

 

[trung30]

Mà anh Trung ơi! Khi báo cáo thuế thì lại ghi số tiền đúng không ghi theo số tiền trên hóa đơn, vậy khi em hạch tóan thì ghi theo số nào? hình như em thấy rất nhiều hóa đơn làm bảng điều chỉnh, Vì chổ em là nhà sách nên ghi hóa đơn nhiều.

Tức là có sự ch.lệch giữa tờ khai thuế & Dthu (vì ghi nhận Dthu theo HD), vậy cần lập điều chỉnh bằng phụ lục theo tờ khai trên PM HTKK

 

[mylina]

Anh Trung ơi!
Công ty em là công ty dịch vụ design trang web. Mọi người làm việc chung 1 phòng. Kể cả design, code, kế toán, thủ quỹ... Em không biết hạch toán giá thành của sản phẩm trang web này như thế nào? vì rất khó phân định chi phí của bộ phận design và bộ phận văn phòng. Anh giúp dùm em.
À, sẵn cho em hỏi: Vốn điều lệ của công ty em là 200trieu. Chưa có doanh thu nhưng chi phí mà giám đốc chi ra đến 400-500 triệu rồi. Vậy tiền mặt trong bảng cân đối kế toán sẽ bị âm nhiều lắm. Em phải làm báo cáo tài chính thế nào cho đúng?
Em mới ra trường nên nghiệp vụ còn kém quá. Anh giúp em với.

 

[trung30]

Anh Trung ơi!
Công ty em là công ty dịch vụ design trang web. Mọi người làm việc chung 1 phòng. Kể cả design, code, kế toán, thủ quỹ... Em không biết hạch toán giá thành của sản phẩm trang web này như thế nào? vì rất khó phân định chi phí của bộ phận design và bộ phận văn phòng. Anh giúp dùm em.
À, sẵn cho em hỏi: Vốn điều lệ của công ty em là 200trieu. Chưa có doanh thu nhưng chi phí mà giám đốc chi ra đến 400-500 triệu rồi. Vậy tiền mặt trong bảng cân đối kế toán sẽ bị âm nhiều lắm. Em phải làm báo cáo tài chính thế nào cho đúng?
Em mới ra trường nên nghiệp vụ còn kém quá. Anh giúp em với.

Phân định chi phí trong đơn vị chỉ là tương đối. Làm lâu thì sẽ quen chi phí nào thì là dùng chung, chi phí nào thì tính trực tiếp

Những chi phí chung thì HTóan vào 642, những chi phí trực tiếp thì Htóan vào 627, 154. Cuối kỳ XĐ giá vốn

Chi phí ko liên quan gì đến vốn cả. Vấn đề ở đây là Qũi TM bị âm, như vậy bạn hãy lập phiếu thu với ND: Sếp cho đơn vị tạm mượn. HT Nợ 111/ Có 3388
Như vậy qỹi tM ko bị âm, sau này có Dthu thì chi trả lại Sếp

 

[mylina]

Cám ơn anh Trung nhiều!
Em gở rối được rồi, Anh cho em hỏi chi phí để tính giá thành của công ty dịch vụ có 2 TK, tiền lương và chi phí trực tiếp tạo ra sản phẩm dịch vụ em đưa vào 622 và 627 rồi đưa vào 154 đúng không?. rồi cuối tháng khi chưa bán sản phẩm là chỉ ghi:
Nợ 911
có 642,811...
còn TK 154 khi nào bán hàng mới xác định giá vốn qua 632? còn không thì cứ để số dư nợ 154 để chuyển qua kì sau hả anh? vậy thì mấy tháng nay công ty em chưa có doanh thu thì phần lỗ chỉ là 642, 811 thôi. chứ phần giá vốn (632) chưa đưa vào xác định lỗ khi chưa bán sản phẩm đúng không?
À, còn nếu mượn tạm tiền của Giám đốc thì ngoài việc viết phiếu thu em có lập thêm giấy tờ nào để sau này bộ phận thuế kiểm tra không?Em mới ra trường và vào làm kế toán duy nhất của công ty. Em còn nhiều thắc mắc quá. Mong anh giúp đỡ.
Cám ơn anh nhiều!

 

[titbup]

Cám ơn anh Trung nhiều!
Em gở rối được rồi, Anh cho em hỏi chi phí để tính giá thành của công ty dịch vụ có 2 TK, tiền lương và chi phí trực tiếp tạo ra sản phẩm dịch vụ em đưa vào 622 và 627 rồi đưa vào 154 đúng không?. rồi cuối tháng khi chưa bán sản phẩm là chỉ ghi:
Nợ 911
có 642,811...
còn TK 154 khi nào bán hàng mới xác định giá vốn qua 632? còn không thì cứ để số dư nợ 154 để chuyển qua kì sau hả anh? vậy thì mấy tháng nay công ty em chưa có doanh thu thì phần lỗ chỉ là 642, 811 thôi. chứ phần giá vốn (632) chưa đưa vào xác định lỗ khi chưa bán sản phẩm đúng không?
À, còn nếu mượn tạm tiền của Giám đốc thì ngoài việc viết phiếu thu em có lập thêm giấy tờ nào để sau này bộ phận thuế kiểm tra không?Em mới ra trường và vào làm kế toán duy nhất của công ty. Em còn nhiều thắc mắc quá. Mong anh giúp đỡ.
Cám ơn anh nhiều!

Hi, mylina
Mình nghĩ ko phải thêm giấy tờ gì nữa đâu, nhưng nếu bạn muốn có thêm chi phí đưa vào BCTC thì bạn làm 1 cái hợp đồng tín dụng vay ngắn hạn, sau đó bạn có thể đưa chi phí lãi vay vào CF sản xuất.

 

[mylina]

Hi, Titbup!
Làm hợp đồng vay tín dụng ảo là vay ngân hàng. nhưng ko đến ngân hàng vay làm sao có hợp đồng hợp pháp để đối chiếu với bên thuế?

 

[titbup]

Hi, Titbup!
Làm hợp đồng vay tín dụng ảo là vay ngân hàng. nhưng ko đến ngân hàng vay làm sao có hợp đồng hợp pháp để đối chiếu với bên thuế?

Hợp đồng tín dụng với cá nhân cũng được. Trong luật thuế TNDN thì DN có thể vay từ các nguồn khác ( ko nhất thiết phải là của NH ), lãi vay không được cao hơn 120% so với lãi cho vay của NH tại thời điểm vay vốn.

 

[mylina]

Cám ơn anh Trung nhiều!
Em gở rối được rồi, Anh cho em hỏi chi phí để tính giá thành của công ty dịch vụ có 2 TK, tiền lương và chi phí trực tiếp tạo ra sản phẩm dịch vụ em đưa vào 622 và 627 rồi đưa vào 154 đúng không?. rồi cuối tháng khi chưa bán sản phẩm là chỉ ghi:
Nợ 911
có 642,811...
còn TK 154 khi nào bán hàng mới xác định giá vốn qua 632? còn không thì cứ để số dư nợ 154 để chuyển qua kì sau hả anh? vậy thì mấy tháng nay công ty em chưa có doanh thu thì phần lỗ chỉ là 642, 811 thôi. chứ phần giá vốn (632) chưa đưa vào xác định lỗ khi chưa bán sản phẩm đúng không?
À, còn nếu mượn tạm tiền của Giám đốc thì ngoài việc viết phiếu thu em có lập thêm giấy tờ nào để sau này bộ phận thuế kiểm tra không?Em mới ra trường và vào làm kế toán duy nhất của công ty. Em còn nhiều thắc mắc quá. Mong anh giúp đỡ.
Cám ơn anh nhiều!
:rofl:

 

[trung30]

Cám ơn anh Trung nhiều!
Em gở rối được rồi, Anh cho em hỏi chi phí để tính giá thành của công ty dịch vụ có 2 TK, tiền lương và chi phí trực tiếp tạo ra sản phẩm dịch vụ em đưa vào 622 và 627 rồi đưa vào 154 đúng không?. rồi cuối tháng khi chưa bán sản phẩm là chỉ ghi:
Nợ 911
có 642,811...
còn TK 154 khi nào bán hàng mới xác định giá vốn qua 632? còn không thì cứ để số dư nợ 154 để chuyển qua kì sau hả anh? vậy thì mấy tháng nay công ty em chưa có doanh thu thì phần lỗ chỉ là 642, 811 thôi. chứ phần giá vốn (632) chưa đưa vào xác định lỗ khi chưa bán sản phẩm đúng không?
À, còn nếu mượn tạm tiền của Giám đốc thì ngoài việc viết phiếu thu em có lập thêm giấy tờ nào để sau này bộ phận thuế kiểm tra không?Em mới ra trường và vào làm kế toán duy nhất của công ty. Em còn nhiều thắc mắc quá. Mong anh giúp đỡ.
Cám ơn anh nhiều!
:rofl:

Về phần HTóan chi phí như vậy là OK, đã gọi là giá vốn thì luôn tương ứng với doanh thu, như vậy chỉ khi nào phát sinh doanh thu thì mới KC giá vốn.
Mượn tiền của Sếp thì kêu Sềp ký, ghi rõ họ tên trực tiếp trên phiếu thu là được.

 

[mylina]

Dear Trung_30!
Cám ơn rất nhiều vì đã giải đáp các thắc mắc của Mylina.
Chúc anh có một ngày làm việc vui vẻ!
Thanks!:seeya:

 

[thienhuong]

Ðề: Các bạn oi! cung cấp dịch vụ có phản ánh giá vốn không?

Mình nghĩ ko phải thêm giấy tờ gì nữa đâu, nhưng nếu bạn muốn có thêm chi phí đưa vào BCTC thì bạn làm 1 cái hợp đồng tín dụng vay ngắn hạn, sau đó bạn có thể đưa chi phí lãi vay vào CF sản xuất.

Bạn titbup rành việc trốn thuế quá nhỉ. Nhưng không phải cứ làm hợp đồng vay là được, phải biết rằng
Để đưa vào chi phí hợp lý thì những hợp đồng này phải thỏa mãn điều kiện :
1/ mục đích vay
2/ lãi vay ko vược quá 1,2 lần lãi suất ngân hàng tại thời điểm vay
3/ tiền vay phải chứng minh phục vụ cho hoạt động sx kdoanh của đơn vị

 

[quachtinh777]

Ðề: Các bạn oi! cung cấp dịch vụ có phản ánh giá vốn không?

Mình nghĩ ko phải thêm giấy tờ gì nữa đâu, nhưng nếu bạn muốn có thêm chi phí đưa vào BCTC thì bạn làm 1 cái hợp đồng tín dụng vay ngắn hạn, sau đó bạn có thể đưa chi phí lãi vay vào CF sản xuất.
Mình có ý kiến đối với phần chi phí lãi vay này "Đúng" nhưng rất dễ có nguy cơ bị cơ quan thuế loại ra khi quyết toán đơn vị.
Theo mình chỉ cần làm hợp đồng vay nhưng không trả lãi. Như vậy chắc ăn hơn.

 

[rose1108]

Ðề: Các bạn oi! cung cấp dịch vụ có phản ánh giá vốn không?

Hợp đồng tín dụng với cá nhân cũng được. Trong luật thuế TNDN thì DN có thể vay từ các nguồn khác ( ko nhất thiết phải là của NH ), lãi vay không được cao hơn 120% so với lãi cho vay của NH tại thời điểm vay vốn.

Em cũng đồng ý với quan điểm của titbup.
Em đã hỏi ý kiến một cô làm kế toán lâu năm và đã thực hiện nhiều lần quyết toán thuế cho các Cty, cô nói làm như vậy là ổn mà.
Nếu như vốn điều lệ của Công ty ít (như Cty em vốn điều lệ chỉ có 50tr), mà Cty cần mở rộng SXKD thì có thể vay vốn từ nguồn khác, không nhất thiết phải vay của Ngân hàng.
Và Cty em cũng đang thực hiện như vậy. Cty cần mua 01 xe tải để phục vụ cho hoạt động SXKD của Cty nên đã mua, thực tế tiền thì có đủ để mua, nhưng trên sổ sách thuế thì không có, nên đã phải lập một khế ước vay cá nhân, lãi suất 1.0%/tháng (hoặc chỉ 0.9%/tháng) thôi. Phiếu chi, giấy biên nhận nhận tiền và giấy tờ đầy đủ thì em nghĩ chắc không có vấn đề gì.

Có ai có ý kiến khác không ạ, rất mong được chỉ giáo.

 

[hanhba_11]

Ðề: Các bạn oi! cung cấp dịch vụ có phản ánh giá vốn không?

anh Trung ơi! cho em hỏi công ty em làm về truyền thông( dịch vụ) thì thính giá vốn như thế nào ag, em mới ra trường nên k có nghiệp vụ anh chỉ cho em với.

 

[binbon2014]

Ðề: Các bạn oi! cung cấp dịch vụ có phản ánh giá vốn không?

anh Trung ơi! cho em hỏi công ty em làm về truyền thông( dịch vụ) thì thính giá vốn như thế nào ag, em mới ra trường nên k có nghiệp vụ anh chỉ cho em với.

mình cũng có chung câu hỏi với bạn này. Ai biết chỉ giúp mình với ạ!