Các anh chị giúp em định khoản lại?

[du du dangye]

Trong năm 2012 công ty em chưa nộp thuế môn bài nhưng em định khoản :
bt1: nợ 642/có 33382=1tr,
bt2 nợ 33382/có 111=1tr

đến năm 2013 công ty em nộp thuế môn bài cả hai năm chuyển qua tài khoản công ty em lại định khoản là:

nợ 33382/có 1121=2tr giờ em phải sửa thế nào ạ,

-và còn điều này nữa năm 2013 em nộp thuế môn bài nhưng không do đúng chương nên tiền quay lại tài khoản nhưng ngân hàng không báo nên em không biết mãi t1/2014 em mới biết thì em phải định khoản sao trong trường hợp này
Thanks anh chị nhiều!

 

[du du dangye]

Ðề: Các anh chị giúp em định khoản lại?

có anh chị nào trên diễn đàn không giúp em với ạ, em đang cần xử lý gấp gấp ạ

 

[du du dangye]

Ðề: Các anh chị giúp em định khoản lại?

có ai định khoản hộ em với

 

[du du dangye]

Ðề: Các anh chị giúp em định khoản lại?

Trong năm 2012 công ty em chưa nộp thuế môn bài nhưng em định khoản :
bt1: nợ 642/có 33382=1tr,
bt2 nợ 33382/có 111=1tr

đến năm 2013 công ty em nộp thuế môn bài cả hai năm chuyển qua tài khoản công ty em lại định khoản là:

nợ 33382/có 1121=2tr giờ em phải sửa thế nào ạ,

-và còn điều này nữa năm 2013 em nộp thuế môn bài nhưng không do đúng chương nên tiền quay lại tài khoản nhưng ngân hàng không báo nên em không biết mãi t1/2014 em mới biết thì em phải định khoản sao trong trường hợp này
Thanks anh chị nhiều!

em đau đầu về nghiệp vụ này quá anh chị nào gỡ rối giúp em ạ

 

[du du dangye]

Ðề: Các anh chị giúp em định khoản lại?

vậy em định khoản như thế nào với trường hợp này

 

[mrboong]

Ðề: Các anh chị giúp em định khoản lại?

vậy em định khoản như thế nào với trường hợp này

Bây giờ việc đầu tiên bạn phải tính số ngày nộp chậm tiền thuế môn bài của năm 2012 và năm 2013 : Số tiền x số ngày x 0,05 % ( 1/7/2013 nếu hơn 90 ngày thì 0,07%). Nộp càng nhanh càng tốt.
Còn về định khoản :
Năm 2013: Đầu năm bạn làm bút toán điều chỉnh lại số tiền nộp thuế năm 2012 nhưng chưa nộp : N111/C33382: 1000.000

Do năm 2013 bạn cũng chưa nộp nên bạn cứ treo tài khoản 33382 lại: N6422/C33382=1000.000
Đầu năm 2014: bạn mới có chứng từ nộp tiền hay chuyển khoản thuế MB năm 2012 và năm 2013:
Lúc đó định khoản : N33382/C111/112=2000.000 ( chưa tính phần nộp thuế môn bài năm 2014 )

 

[chudinhxinh]

Ðề: Các anh chị giúp em định khoản lại?

Hoạch toán đúng là : Trường hợp của bạn hoạc toán là:

Năm 2012 tháng 01/2012
Nợ 6425=1.000.000
Có 3338=1.000.000
nếu quyêt định 48
Nợ 6422=1.000.000
Có 3338=1.000.000
Số tiền này treo bên Có TK 3338=1.000.000 thể hiện là một khoản thuế còn nợ nhà nước
Năm 2013 tháng 01/2013
Nợ 6425=1.000.000
Có 3338=1.000.000
nếu quyêt định 48
Nợ 6422=1.000.000
Có 3338=1.000.000
Nộp thuế môn bài cho cả hai năm 2012+2013 nhưng do tiền ko chuyển được chuyển trả lại tài khoản công ty
Nợ 113/ có 112=2.000.000
Tổng Có TK 3338=2.000.000 công ty vẫn còn nợ thuế môn bài chưa nộp
Sang tận năm 2014 mới phát hiện ra và giờ đi nộp
Năm 2014 tháng 01/2014
Nợ 6425=1.000.000
Có 3338=1.000.000
nếu quyêt định 48
Nợ 6422=1.000.000
Có 3338=1.000.000
Nếu nộp thuế môn bài cho 3 bài 2012+2013+2014
Nợ 3338/ có 111,112=3.000.000
Tiền phạt nộp chậm nếu có một là tự giác tính mà nộp hai là để sau này thuế vào truy thu và phạt , lãi xuất nộp chậm là = 0.05%/ngày x tiền thuế x số ngày nộp chậm
+Khoản phạt vi phạm về luật thuế định khoản như sau:
-Tiền phạt: Chi phí phạt vi phạm thuế
Nợ 811/ có 3339
Nộp phạt: Chi tiền nộp phạt vi phạt thuế
Nợ 3339/ có 1111
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2014 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.2.0 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
Các căn cứ pháp lý:

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.