Em định khoản thế này liệu có gì sai không ạ? Em định khoản xong,ghi vào tài khoản chữ T, lập bảng cân đối số phát sinh và bảng cân đối kế tóan thì thấy chệch nhiều quá. T____T. Anh/chị/bạn kiểm tra giúp em với ạ. Em xin cảm ơn.
1- Khách hàng thanh toán khoản nợ 20tr bằng tiền mặt -> Nợ 111 : 20 / Có 131: 20
2- Mua 1 TSCĐ trị giá 20tr + Thuế GTGT 10%, tiền hàng chưa thanh toán. TSCĐ sắn sàng sd -> Nợ 211 : 20 / Nợ 133: 2 / Có 131: 22
3- Nhận góp vốn liên doanh bằng TSCĐ được Hội đồng định giá là 60tr. TSCĐ đã sẵn sàng sử dụng. -> Nợ 211 : 60 / Có 411: 60
4- Thanh toán khoản vay ngắn hạn 38tr và Nợ người bán hàng ở nghiệp vụ 2 là 22tr bằng tiền gửi nhân hàng -> Nợ 311 : 38 / Nợ 331: 22 / Có 112: 60
5- Mua 1 lô hàng trị giá 110tr (đã bao gồm thuế GTGT đầu vào 10%) hàng hóa chưa nhập kho. Thanh toán 1/2 bằng tiền gửi ngân hàng, số còn lại nợ. -> Nợ 151 : 100/ Nợ 133: 10 / Có 331 : 110 và Nợ 331: 55 / Có 112 : 55
6- Lô hàng mua ở nghiệp vụ 5 đã nhập kho đủ -> Nợ 156: 100 / Có 151: 100
7- Xuất kho hành trị giá 200tr đem gửi bán -> Nợ 157: 200 / Có 156: 200
8- Vay dài hạn NH 1 khoản 200tr vào TK ngân hàng -> Nợ 112: 200 / Có 311: 200
9- Chuyển tiền 100tr từ TK ngân hàng vào góp vốn liên doanh -> Nợ 222: 100 / Có 112: 100
10- Người mua hàng ứng trước tiền mua hàng là 120tr vào tK ngân hàng -> Nợ 112: 120 / Có 131: 120
11- Mua cổ phiếu đầu tư dài hạn trị giá 80tr trả bằng tiền gửi NH -> Nợ 228: 80 / Có 112: 80
12- Trích 20tr từ lợi nhuận chưa phân phối bổ sung Nguồn vốn kinh doanh -> Nợ 421: 20 / Có 411: 20
1- Khách hàng thanh toán khoản nợ 20tr bằng tiền mặt -> Nợ 111 : 20 / Có 131: 20
2- Mua 1 TSCĐ trị giá 20tr + Thuế GTGT 10%, tiền hàng chưa thanh toán. TSCĐ sắn sàng sd -> Nợ 211 : 20 / Nợ 133: 2 / Có 131: 22
3- Nhận góp vốn liên doanh bằng TSCĐ được Hội đồng định giá là 60tr. TSCĐ đã sẵn sàng sử dụng. -> Nợ 211 : 60 / Có 411: 60
4- Thanh toán khoản vay ngắn hạn 38tr và Nợ người bán hàng ở nghiệp vụ 2 là 22tr bằng tiền gửi nhân hàng -> Nợ 311 : 38 / Nợ 331: 22 / Có 112: 60
5- Mua 1 lô hàng trị giá 110tr (đã bao gồm thuế GTGT đầu vào 10%) hàng hóa chưa nhập kho. Thanh toán 1/2 bằng tiền gửi ngân hàng, số còn lại nợ. -> Nợ 151 : 100/ Nợ 133: 10 / Có 331 : 110 và Nợ 331: 55 / Có 112 : 55
6- Lô hàng mua ở nghiệp vụ 5 đã nhập kho đủ -> Nợ 156: 100 / Có 151: 100
7- Xuất kho hành trị giá 200tr đem gửi bán -> Nợ 157: 200 / Có 156: 200
8- Vay dài hạn NH 1 khoản 200tr vào TK ngân hàng -> Nợ 112: 200 / Có 311: 200
9- Chuyển tiền 100tr từ TK ngân hàng vào góp vốn liên doanh -> Nợ 222: 100 / Có 112: 100
10- Người mua hàng ứng trước tiền mua hàng là 120tr vào tK ngân hàng -> Nợ 112: 120 / Có 131: 120
11- Mua cổ phiếu đầu tư dài hạn trị giá 80tr trả bằng tiền gửi NH -> Nợ 228: 80 / Có 112: 80
12- Trích 20tr từ lợi nhuận chưa phân phối bổ sung Nguồn vốn kinh doanh -> Nợ 421: 20 / Có 411: 20
