Ðề: cả nhà xem hộ e bài này có chỗ nào cần chỉnh cho đúng ko ạ?
Chào bạn, Mình mới xem qua đến phần "Tổng thu nhập chịu thuế" Mình thấy bạn bấm máy tính còn sai, nói gì làm nữa.
Ví dụ: Tháng 10 năm 2011 tại Doanh nghiệp tư nhân Nguyên Soái có các số liệu sau: (ĐVT
NĐ)
Doanh thu bán hàng: 452.406.100
Giá vốn hàng bán: 319.450.000
DT hoạt động tài chính: 321.000
Chi phí khác: 8.500.000
Doanh thu khác: 9.300.000
Chi phí QLDN: 43.931.570
Chi phí bán hàng: 56.048.000
Căn cứ vào các số liệu trên kế toán định khoản
+ Kết chuyển doanh thu bán hàng
Nợ TK 511: 452.406.100
Có TK 911: 452.406.100
+ Kết chuyển giá vốn
Nợ TK 911: 319.450.000
Có TK 632: 319.450.000
+ Kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính
Nợ TK 515: 321.000
Có TK 911: 321.000
+ Kết chuyển chi phí khác
Nợ TK 911: 8.500.000
Có TK 811: 8.500.000
+ Kết chuyển doanh thu khác
Nợ TK 711: 9.300.000
Có TK 911: 9.300.000
+ Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp
Nợ TK 911: 43.931.570
Có TK 642: 43.931.570
+ Kết chuyển chi phí bán hàng
Nợ TK 911: 56.048.000
Có TK 641: 56.048.000
XĐ KQKD lãi: Nợ 911:
436.453.923 Bạn tính lại xem có ra = 34.097.530 rồi sửa nốt phần dưới nữa nhé
XĐ thuế phải nộp 25%:
8.524.383
+ P/a: Nợ 821: 3.524.383
Có 3334: 3.524.383
+ Kết chuyển chi phí thuế
Nợ 911 8.524.383
Có 821 8.524.383
+ Kết chuyển tới lợi nhuận chưa phân phối
Nợ 911: 25.573.177
Có 421: 25.573.177
