bút toán cấn trừ thuế GTGT

[Nhimlun]

năm 2008 anh KKT của cty em đưa khoản Thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau vô bảng CDSPS vào bên Nợ 33311 là sao hả các anh chị.Theo e nghĩ nó nằm bên Nợ của 133 chứ ah?

 

[manga1012]

Ðề: Mọi người tư vấn giùm em với

bút toan khấu trừ là:nợtk 33311
cótk 1331
nếu kì trước ,sau khi khấu trừ vẫn còn dư thì số thuế được khấu trừ này vẫn nằm ở bên nợ của tk 1331 của kì sau.nếu đến 3 tháng mà vẫn 133>33311 thì có thể xin hoàn thuế.
còn nếu số dư bên nợ của 33311 phản ánh số thuế và các khoản đã nộp lớn hơn số thuế và các khoản phải nộp cho nhà nước, hoặc có thể phản ánh số thuế đã nộp được xét miễn,giảm.

 

[Nhimlun]

Ðề: Mọi người tư vấn giùm em với

bút toan khấu trừ là:nợtk 33311
cótk 1331
nếu kì trước ,sau khi khấu trừ vẫn còn dư thì số thuế được khấu trừ này vẫn nằm ở bên nợ của tk 1331 của kì sau.nếu đến 3 tháng mà vẫn 133>33311 thì có thể xin hoàn thuế.
còn nếu số dư bên nợ của 33311 phản ánh số thuế và các khoản đã nộp lớn hơn số thuế và các khoản phải nộp cho nhà nước, hoặc có thể phản ánh số thuế đã nộp được xét miễn,giảm.

Nhưng tại vì trên bảng CDSPS của anh đó làm chỉ còn dư bên Nợ 33311 mà ko có số dư trên TK 1331 nên khi nhập số dư đầu kỳ lên phần mềm misa e ko biết nhập như thế nào cả?nếu nhập đầu kỳ 33311 thì tự động phần mềm chuyển sang bên Có 33311.hix khổ wá

 

[hoan976]

Ðề: bút toán cấn trừ thuế GTGT

Chẳng qua là khi kết chuyển thuế 133 và 3331 ông KKT của bạn chuyển hết giá trị theo hạch toán Nợ 133/có 3331 nên mới dư nợ bên 3331 thôi, nếu chưa nộp quyết toán thì có thể điều chỉnh lại, chuyển trên 133 chỉ bằng bên có 3331 thôi. còn nếu nộp CBTC thì đành sang đầu kỳ HT lại. Hết cách!

 

[trung30]

Ðề: bút toán cấn trừ thuế GTGT

năm 2008 anh KKT của cty em đưa khoản Thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau vô bảng CDSPS vào bên Nợ 33311 là sao hả các anh chị.Theo e nghĩ nó nằm bên Nợ của 133 chứ ah?

Ở chỗ CN Cty tớ Ktoán CN cũng Htoán trường hợp y như vậy - Sai

Khi số thuế GTGT đầu vào > Số thuế GTGT đầu ra, thì cuối kỳ chỉ được K/C Có 1331 xang Nợ 3331 đúng = số thuế GTGT đầu ra mà thôi. Do đó số thuế còn được khấu trừ chuyển kỳ sau nằm dư Nợ 1331, như vậy khi lập BCĐKT số thuế GTGT còn được khấu trừ nằn trong phần TS mới đúng bản chất.

Nếu K/C từ 1331 xang 3331 hết số thuế đầu vào trong kỳ thì số thuế còn được Ktrừ chuyển kỳ sau nằm dư Nợ 3331 là ko đúng.