Ðề: Bị sai số tiền trong HD GTGT
Mọi người giúp mình với!
Hóa đơn GTGT mình xuất cho bên KHồi t08/2013, đến bây giờ sau khi đã nộp khai báo thuế hết rồi, bên KH ktra lại hd thì bị sai tổng số tiền của hd. Mọi người cho mình ý kiến giờ phải xử lý thế nào đây.
Help me!!!
Điều 18. Xử lý đối với hóa đơn đã lập (TT 64/2013)
1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hóa đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hóa đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hóa đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
......
K/H trả lại hóa đơn trong khi bên bạn lại đã kê khai giờ chỉ còn cách đối phó chứ thực tế ko rơi vào các hướng dẫn cụ thể. 2 bên vẫn phải tiến hành lập biên bản thu hồi và xóa bỏ hóa đơn đã lập (ghi rõ các chỉ tiêu của số hóa đơn thu hồi xóa bỏ đồng thời nêu rõ hóa đơn thay thế)
Đối với hđ đã kê khai nay phải xóa bỏ bạn thực hiện kê khai bổ sung để làm giảm số thuế phải nộp trong kỳ khai T8, tại phần giải trình bổ sung cũng nêu chi tiết lý do phải bổ sung.
