BCTC 2009 dùng số của DN hay theo kết quả kiểm tra của cơ quan thuế 2008?

[hakim252]

Mọi người ơi cho em hỏi
Doanh nghiệp em năm 2008 chị kế toán làm lỗ hơn 1.000.000 đồng
Nhưng khi thuế về kiểm tra thì xác định lại Số lãi là hơn 11.000.000
Vậy BCTC năm 2009 em phải sử dụng số nào?
mong mọi người giúp đỡ. Em cảm ơn nhiều./.

 

[Mr. Cool]

Ðề: thuế tndn

Mọi người ơi cho em hỏi
Doanh nghiệp em năm 2008 chị kế toán làm lỗ hơn 1.000.000 đồng
Nhưng khi thuế về kiểm tra thì xác định lại Số lãi là hơn 11.000.000
Vậy BCTC năm 2009 em phải sử dụng số nào?
mong mọi người giúp đỡ. Em cảm ơn nhiều./.

Xài số 11tr của thuế.

 

[hakim252]

Ðề: thuế tndn

Xài số 11tr của thuế.

Nhưng số này chir là trên giấy phạt bạn ah
và mình vẫn dùng hả bạn

 

[Mr. Cool]

Ðề: thuế tndn

Nhưng số này chir là trên giấy phạt bạn ah
và mình vẫn dùng hả bạn

Đó là thuế kiểm tra và loại các HĐ chứng từ kg hợp lê ở Cty bạn. Vì thế Thuế mới xác định lại giúp bạn là lãi 11tr.

Trước đây do Lỗ hơn 1tỷ là do bạn sử dụng chứng từ, hóa đơn sai. Chi phí kg hợp lý.

Bạn làm điều chỉnh lãi và xài theo số của thuế lá 11.000.000 đ.

 

[tiger2774]

Ðề: BCTC 2009 dùng số của DN hay theo kết quả kiểm tra của cơ quan thuế 2008?

Mọi người ơi cho em hỏi
Doanh nghiệp em năm 2008 chị kế toán làm lỗ hơn 1.000.000 đồng
Nhưng khi thuế về kiểm tra thì xác định lại Số lãi là hơn 11.000.000
Vậy BCTC năm 2009 em phải sử dụng số nào?
mong mọi người giúp đỡ. Em cảm ơn nhiều./.

Số lãi này từ biên bản kiểm tra và đã có quyết định từ cơ quan thuế chưa vậy? nếu đã có quyết định thì không dùng số của mình được nữa.

 

[muontennguoi]

Ðề: BCTC 2009 dùng số của DN hay theo kết quả kiểm tra của cơ quan thuế 2008?

Số lãi này từ biên bản kiểm tra và đã có quyết định từ cơ quan thuế chưa vậy? nếu đã có quyết định thì không dùng số của mình được nữa.

Vậy ra là cơ quan thuế còn có chức năng ghi chép sổ kế toán cho DN nữa cơ?

 

[tiger2774]

Ðề: BCTC 2009 dùng số của DN hay theo kết quả kiểm tra của cơ quan thuế 2008?

Vậy ra là cơ quan thuế còn có chức năng ghi chép sổ kế toán cho DN nữa cơ?

Anh hiểu sai ý em rồi. Nếu như theo SSKT của DN, cuối năm còn lỗ A đồng. Sau đó cơ quan thuế kiểm tra và có quyết định truy thu B đồng, đây có phải là A đồng lỗ ấy đã không còn. Nếu vậy số dư đem sang năm sau có tồn tại không?

 

[muontennguoi]

Ðề: BCTC 2009 dùng số của DN hay theo kết quả kiểm tra của cơ quan thuế 2008?

Anh hiểu sai ý em rồi. Nếu như theo SSKT của DN, cuối năm còn lỗ A đồng. Sau đó cơ quan thuế kiểm tra và có quyết định truy thu B đồng, đây có phải là A đồng lỗ ấy đã không còn. Nếu vậy số dư đem sang năm sau có tồn tại không?

Đề tài này cũng đã có từ 2 năm trước, dài dằng dặc...
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=73639

Chung quy vẫn là:
- Quyết định của cơ quan thuế chỉ là quyết định số thuế DN phải nộp chứ không quyết định số dư TK421 trên sổ kế toán của DN phải là bao nhiêu.
- Về kế toán, khi phát hiện sai sót thì có 2 cách điều chỉnh: hồi tố và bất hồi tố.

Như vậy với câu hỏi của Tiger thì :
Nếu vẫn giữ số dư lỗ 1tr thì số thuế bị truy thu 12trx28%=3,36tr sẽ ghi sổ như 1 phát sinh trong năm nay.

Nếu không trả lời rõ ràng thì người ta dễ nhầm rằng:
Số dư 421 đầu năm 2009 sẽ là dư Có: 11tr - truy thu = 7,64tr
Như vậy BCDKT làm sao cân?