Báo cáo tài chính

[trangtoancau]

Chào cả nhà!
E mới ra trường xin vào làm cho 1 cty mới thành lập cuối năm 2012, giờ e đag làm BCTC nhưng bảng CĐKT không cân, e nhờ anh chị giúp e với.
Cảm ơn cả nhà nhiều nhé

 

[linhnga0303]

Ðề: Báo cáo tài chính



chao ban trangtoancau
Toi moi xem BCTC cua ban gui, ban gui file da sua lai nhung khi lap BCDTK so lieu tran TK 642 phai ket chuyen het sang 911 chu
Do do khong the can tren BCDKT duoc. Ban xem lai nhe.
Bao cao LCTT so cuoi ky phai bang so ton cuoi tren TK tien chu ban

 

[Vũ Thị Vẻ]

Ðề: Báo cáo tài chính

bạn xem tài khoản hàng tồn kkho và các khoản thanh toán đi vì bên nguồn vốn có 1tỷ, ko phát sinh các khoản khác thì xem lại tài khoản 331 và bên tài sản xem

 

[hằng phương]

Ðề: Báo cáo tài chính

Chào cả nhà!
E mới ra trường xin vào làm cho 1 cty mới thành lập cuối năm 2012, giờ e đag làm BCTC nhưng bảng CĐKT không cân, e nhờ anh chị giúp e với.
Cảm ơn cả nhà nhiều nhé

Có mấy điều bạn cần lưu ý:
- Bảng lưu chuyển tiền tệ lập sai: dẫn đến số tiền tương đương cuối năm ko khớp với N111 + N112: sai một số chỉ tiêu như Mã số 02. mã 07.
- Bảng cân đối phát sinh tài khoản 642 đang còn số dư
- Dẫn đến Bảng CĐKT ko cân, do sai các chỉ tiêu và do chưa vào một số chỉ tiêu như là lợi nhuận năm nay chưa phân phối, thuế GTGT được khấu trừ

 

[trangtoancau]

Ðề: Báo cáo tài chính

Cảm ơn cả nhà mình nhé.

 

[dotrangkt]

Ðề: Báo cáo tài chính

Tớ chưa làm về thuế bao giờ.có ai ở gần hoàng mai.hà nội không?tớ muốn học về thuế.

 

[thuocdang]

Ðề: Báo cáo tài chính

Bạn cần kết chuyển 642 sang 911 và tiếp đó thì kết chuyển 911 sang 421. Sau khi hoàn thành kết chuyển thì mới lập được bảng cân đối kế toán.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Báo cáo tài chính

Bậc thuế môn bài
Vốn đăng ký
Mức thuế môn bài cả năm
Bậc 1= Trên 10 tỷ= 3.000.000
Bậc 2: Từ 5 tỷ đến 10 tỷ= 2.000.000
Bậc 3: Từ 2 tỷ đến dưới 5 tỷ=1.500.000
bậc 4: Dưới 2 tỷ=1.000.000
đó nếu giấy phép rời vào 1/1/2012 đến 30/06/2012 thì bạn phải đóng 100% đồng
Nếu rơi vào 1/7/2012 đến 31/12/2012 bạn được giảm 50%
Ví dự vốn đăng ký = 1 tỷ thuộc bậc 4 và giấy phép sau ngày 1/7/2012 thì đóng 500.000
=> bạn đang đóng thừa tiền thuế môn bài=> sang năm 2013 chỉ đóng thêm 500.000 là đủ

+ Nợ 33311/ có 1331 = 3,909,805 => Không phát sinh doanh thu => không phát sinh thuế đầu ra VAT 33311 = 0 lấy gì mà kết chuyển => làm sai

Sổ sách sửa lại:
So sach 2012 _thinh phat.rar

 

[duckygirl]

Ðề: Báo cáo tài chính

Tớ chưa làm về thuế bao giờ.có ai ở gần hoàng mai.hà nội không?tớ muốn học về thuế.

Nhận làm báo cáo thuế, hướng dẫn kê khai thuế hàng tháng, quý, bctc cuối năm. Nếu bạn có nhu cầu liên lạc với mình sđt: 0967.553.169

 

[Phượng Lương]

Ðề: Báo cáo tài chính

1. trước tiên bảng cân đối PS TK của bạn TK 642 có dư nợ mà bên nợ bên có của bạn cũng cân được? bạn nhớ phải kc: nợ tk911/có tk 632 = 37.398.055
Nguyên nhân: Bạn chưa nhập số liệu lỗ: nợ tk4212/có tk911=37.398.055
Từ TK đầu 5 đến đầu 9 k có số dư bạn nhé.
2. Nguyên nhân bảng cân đối kế toán của bạn chênh lệch : 8.462.140 là:
Bên nguồn vốn bạn k nhập các số liệu sau:
+ Phải trả người bán ( mã số 311 ) = 49.770.000
+ Thuế và các khoản phải nộp nhà nước ( mã số 314 ) = - 3.909.805
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ( mã số 420 ) = - 37.398.055
Lấy 49.770.000 - ( 37.398.055 + 3.909.805 ) = 8.462.140
Vậy đã đúng chưa?
3. Báo cáo LCTT của bạn số dư cuối kỳ k đúng do:
A. Lưu chuyển tiền thuần = Thu - chi ( lương + chi khác) = 0 - ( 21.000.000 + 16.398.055 ) = - 37.398.055
B. k phát sinh
C.Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính : góp vốn:1.000.000.000
Vậy lưu chuyển tiền thuàn trong năm = tiền và tương đương tiền tồn cuối kỳ = A+B+C = - 37.398.055 + 0 + 1.000.000.000 = 961.062.140
Vậy đã cân chưa?

 

[chudinhxinh]

Ðề: Báo cáo tài chính

1. trước tiên bảng cân đối PS TK của bạn TK 642 có dư nợ mà bên nợ bên có của bạn cũng cân được?=> OK đúng
+ bạn nhớ phải kc: nợ tk911/có tk 632 = 37.398.055=> có lộn ko bạn có bán cái gì ra ngoài đâu mà 632
Nguyên nhân: Bạn chưa nhập số liệu lỗ: nợ tk4212/có tk911=37.398.055 => làm gì có chuyện này nhỉ số thuế môn bài của công ty này vì là 6 tháng cuối năm nên chỉ có 500.000

2. Nguyên nhân bảng cân đối kế toán của bạn chênh lệch : 8.462.140 là:

+ Thuế và các khoản phải nộp nhà nước ( mã số 314 ) = - 3.909.805 => hic bạn xem lại nhé cái này là sai à nha làm gì có âm ở đây bạn không có bán ra lấy gì mà kết chuyển thuế lấy gì mà phải đi nộp đây bạn => đây là khoản thuế GTGT còn được khấu trư của người ta
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ( mã số 420 ) = - 37.398.055 => trừ 500.000 nộp thừa ra bạn

BẠN COI LẠI PHAI ĐÃ SỬA SAU:
So sach 2012 _thinh phat.rar

1. trước tiên bảng cân đối PS TK của bạn TK 642 có dư nợ mà bên nợ bên có của bạn cũng cân được? bạn nhớ phải kc: nợ tk911/có tk 632 = 37.398.055
Nguyên nhân: Bạn chưa nhập số liệu lỗ: nợ tk4212/có tk911=37.398.055
Từ TK đầu 5 đến đầu 9 k có số dư bạn nhé.
2. Nguyên nhân bảng cân đối kế toán của bạn chênh lệch : 8.462.140 là:
Bên nguồn vốn bạn k nhập các số liệu sau:
+ Phải trả người bán ( mã số 311 ) = 49.770.000
+ Thuế và các khoản phải nộp nhà nước ( mã số 314 ) = - 3.909.805
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ( mã số 420 ) = - 37.398.055
Lấy 49.770.000 - ( 37.398.055 + 3.909.805 ) = 8.462.140
Vậy đã đúng chưa?
3. Báo cáo LCTT của bạn số dư cuối kỳ k đúng do:
A. Lưu chuyển tiền thuần = Thu - chi ( lương + chi khác) = 0 - ( 21.000.000 + 16.398.055 ) = - 37.398.055
B. k phát sinh
C.Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính : góp vốn:1.000.000.000
Vậy lưu chuyển tiền thuàn trong năm = tiền và tương đương tiền tồn cuối kỳ = A+B+C = - 37.398.055 + 0 + 1.000.000.000 = 961.062.140
Vậy đã cân chưa?

 

[Phượng Lương]

Ðề: Báo cáo tài chính

- nhầm chudinhxinh à TK 642 cơ. sorry!
- m chỉ hạch toán trên sổ nhật ký chung của bạn ấy thôi. bạn ấy chi thuế MB là 1 triệu vì vậy m lấy SL đấy của bạn ấy.
- thuế GTGT phải nộp âm là do: thuế GTGT đầu ra < thuế GTGT đầu vào và nó đang có số dư bên nợ đúng k? thế bạn điền vào k ghi âm tức là bạn nhận bạn còn nợ thuế à?
- Lợi nhuận sau thuế m làm vậy là do lấy SL thuế MB là 1 triệu. OK!

---------- Post added at 05:00 ---------- Previous post was at 04:58 ----------

tức là kỳ sau thuế GTGT của họ còn được khấu trừ: 3.909.805 nữa

 

[chudinhxinh]

Ðề: Báo cáo tài chính

TK 642 cơ. sorry!=> OK
- m chỉ hạch toán trên sổ nhật ký chung của bạn ấy thôi. bạn ấy chi thuế MB là 1 triệu vì vậy m lấy SL đấy của bạn ấy.=> lõi do chính chủ có nhiều tiền khổ thế cái bệnh nhà giàu mà
- thuế GTGT phải nộp âm là do: thuế GTGT đầu ra < thuế GTGT đầu vào và nó đang có số dư bên nợ đúng k? thế bạn điền vào k ghi âm tức là bạn nhận bạn còn nợ thuế à? => tháng này mình đang còn được khấu trừ thuế thưa bạn chứ ko phải là mình nộp thuế thưa bạn Dư nợ TK 1331 = 3.909.805 => kết chuyển thuế gtgt được khấu trư kỳ này là : Nợ 33311/ có 1331 = 0 đồng nha bạn => tháng này ko có 1 xu thuế đầu ra 33311 thì ko phát sinh thuế phải nộp bạn à
=> nó phải là mã 152 : 2. Thuế GTGT được khấu trừ trên bảng cân đối kế toán
- Lợi nhuận sau thuế m làm vậy là do lấy SL thuế MB là 1 triệu. OK!=> Đồng ý vì chính chủ làm sai bạn để vậy làm luôn dù sao cũng cám ơn chính chủ đã nộp tiền cho nhà nước thừa 500.000 để nhà nước làm đường, làm cầu cho dân đi lại ...

- nhầm chudinhxinh à TK 642 cơ. sorry!
- m chỉ hạch toán trên sổ nhật ký chung của bạn ấy thôi. bạn ấy chi thuế MB là 1 triệu vì vậy m lấy SL đấy của bạn ấy.
- thuế GTGT phải nộp âm là do: thuế GTGT đầu ra < thuế GTGT đầu vào và nó đang có số dư bên nợ đúng k? thế bạn điền vào k ghi âm tức là bạn nhận bạn còn nợ thuế à?
- Lợi nhuận sau thuế m làm vậy là do lấy SL thuế MB là 1 triệu. OK!

 

[Phượng Lương]

Ðề: Báo cáo tài chính

nhất trí cao với bạn chudinhxinh