Báo Cáo Q1/2008
- Thread starter phongan
- Ngày gửi
Ðề: Báo Cáo Q1/2008
Sao bạn ko vào google mà tìm? Quý I bạn chỉ cần làm cái tờ khai tạm tính thuế TNDN thôi. Ko cần làm cả cái BCTC đâu.
Sao bạn ko vào google mà tìm? Quý I bạn chỉ cần làm cái tờ khai tạm tính thuế TNDN thôi. Ko cần làm cả cái BCTC đâu.
Ðề: Báo Cáo Q1/2008
Thì bạn cứ kê khai bình thường theo các biểu mẫu của HTKK: Tờ khai GTGT, Bán ra, mua vào, các phụ lục nếu có (Phân bổ ... chẳng hạn), Tình hình sử dụng hóa đơn tháng, quý và tạm tính thuế TNDN.
Thì bạn cứ kê khai bình thường theo các biểu mẫu của HTKK: Tờ khai GTGT, Bán ra, mua vào, các phụ lục nếu có (Phân bổ ... chẳng hạn), Tình hình sử dụng hóa đơn tháng, quý và tạm tính thuế TNDN.
Ðề: Báo Cáo Q1/2008
Anh chị cho em form được không ? em nhớ quý 4 em lam baoc áo quý trong đó có ( doanh thu bán ra của 3 tháng - đầu vào 3 tháng = ? sau đó x 28% )
Nhưng em xem baoc áo tạm tính quý trong thônng tư 60( doanh thu , chi phí phát sinh , em không thấy đầu vào ) vậy anh chị tư vấn giúp em nha !
Mục doanh thu thuế suất chung ? là như thế nào ?
Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất chung ?
Mong hướng dẩn , xinc ám ơn!
thân chào !
Anh chị cho em form được không ? em nhớ quý 4 em lam baoc áo quý trong đó có ( doanh thu bán ra của 3 tháng - đầu vào 3 tháng = ? sau đó x 28% )
Nhưng em xem baoc áo tạm tính quý trong thônng tư 60( doanh thu , chi phí phát sinh , em không thấy đầu vào ) vậy anh chị tư vấn giúp em nha !
Mục doanh thu thuế suất chung ? là như thế nào ?
Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất chung ?
Mong hướng dẩn , xinc ám ơn!
thân chào !
Sửa lần cuối:
Ðề: Báo Cáo Q1/2008
Trong HTKK 1.3.0.1 có đấy bạn, nó gồm 2 loại biểu mẫu 01A/TNDN & 01B/TNDN, bạn xem DN mình làm theo cái nào hen.
Ðề: Báo Cáo Q1/2008
Bạn nhìn lên trên đầu trang có dòng chữ đang chạy đó. Bạn click vào chữ tại đây rùi vào bài số 3 của anh king đã đưa lên đó rùi bạn load về nhé.
Chúc bạn vui
Bạn nhìn lên trên đầu trang có dòng chữ đang chạy đó. Bạn click vào chữ tại đây rùi vào bài số 3 của anh king đã đưa lên đó rùi bạn load về nhé.
Chúc bạn vui
Ðề: Báo Cáo Q1/2008
Trùi phongan xì pam quá nha. Có mỗi 1 vấn đề mà xì pam mấy bài liền.
Bạn down file này nè.
Trùi phongan xì pam quá nha. Có mỗi 1 vấn đề mà xì pam mấy bài liền.
Bạn down file này nè.
Ðề: Báo Cáo Q1/2008
Bạn không cần phải gỡ bỏ HTKK củ mà cài chồng lên vẫn được mà, Phần mềm báo lỗi là có thể nhiều người dơn về nên báo lỗi, bạn thư cài lại theo link này xem. Pác King đưa lên diễn đàn cho bà con cùng tải về và ai cũng tải được mà bạn
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=75996
Bạn không cần phải gỡ bỏ HTKK củ mà cài chồng lên vẫn được mà, Phần mềm báo lỗi là có thể nhiều người dơn về nên báo lỗi, bạn thư cài lại theo link này xem. Pác King đưa lên diễn đàn cho bà con cùng tải về và ai cũng tải được mà bạn
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=75996
Ðề: Báo Cáo Q1/2008
Tớ có thể gửi cho bạn bản cập nhật mới nhất, nếu bạn còn cần liên lạc với tớ qua yahoo or mail: nhuquynh_sovicotravel@yahoo.com Tớ tên Quỳnh. Còn cách xác định thuế thu nhập doanh nghiệp tớ có thể gửi bạn bản hướng dẫn như sau
- Chỉ tiêu [01] - Ghi rõ kỳ tính thuế trong năm (thí dụ : Quý 3 năm 2007).
- Chỉ tiêu [02] đến chỉ tiêu [09] - các chỉ tiêu định danh : Ghi chính xác tên, mã số thuế , địa chỉ văn phòng trụ sở, số điện thoại, số fax, địa chỉ email của người nộp thuế như đã đăng ký trong tờ khai đăng ký thuế, không sử dụng tên viết tắt hay tên thương mại.
- Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [11] - Chi phí thực tế phát sinh : là toàn bộ các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [12] - Lợi nhuận thực tế phát sinh trong kỳ :
[12] = [10] – [11] .
- Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
- Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...
- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm
- Chỉ tiêu [16] : Thu nhập chịu thuế
[16] = [12] + [13] - [14] – [15]
- Chỉ tiêu [17] : thuế suất phổ thông 28%
- Chỉ tiêu [18] : DN tự xác định các điều kiện, mức độ ưu đãi để xác định số thuế TNDN được miễn, giảm bao gồm cả ưu đãi về thuế suất và ưu đãi về miễn, giảm thuế TNDN .
- Chỉ tiêu [19]: Thuế TNDN phải nộp trong kỳ
[19] = [16] x [17] - [18]
Thí dụ 1 : Công ty TNHH An Khang có số liệu ghi nhận thực tế phát sinh trong quý 3/2008 như sau :
- Tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra (bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ) ghi nhận trên sổ sách kế toán : 10.000.000.000 đồng
- Chi phí thực tế phát sinh (bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác) ghi nhận trên sổ sách kế toán : 10.200.000.000 đồng
- Các khoản chi phí không hợp pháp theo quy định của Luật Thuế TNDN : 900.000.000 đồng
- Trong quý 3/2008 có nhận được khoản thu nhập được chia từ thu nhập sau thuế của hoạt động góp vốn cổ phần liên doanh trong nước : 50.000.000 đồng
Biết rằng : Lỗ của năm 2007 đăng ký chuyển vào năm 2008 là : 200 triệu, đã chuyển vào quý 1/2008 là 70 triệu và quý 2 năm 2008 lại phát sinh lỗ là : 20 triệu . Năm 2008 là năm Cty được hưởng thuế suất thuế TNDN ưu đãi 20% và được giảm 50% số thuế TNDN phải nộp .
Tờ khai thuế TNDN tạm nộp quý 3 năm 2008 của Cty TNHH An Khang được lập như sau :
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH
(Dành cho người nộp thuế khai theo thu nhập thực tế phát sinh)
[01] Kỳ tính thuế: Quý.3 năm 2008
[02] Người nộp thuế :................Cty TNHH An Khang ................................
[03] Mã số thuế: ..........0100123456...............................................................
[04] Địa chỉ: ...................................................................................................
[05] Quận/huyện: ................... [06] Tỉnh/Thành phố: .....................................
[07] Điện thoại: ..................... [08] Fax: .................. [09] Email: ..................
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu
1 Doanh thu phát sinh trong kỳ [10] 10.000.000.000
2 Chi phí phát sinh trong kỳ [11] 10.200.000.000
3 Lợi nhuận phát sinh trong kỳ ([12]=[10]-[11]) [12] (200.000.000)
4 Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [13] 900.000.000
5 Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [14] 50.000.000
6 Lỗ được chuyển trong kỳ [15] 150.000.000
7 Thu nhập chịu thuế ([16]=[12]+[13]-[14]-[15]) [16] 500.000.000
8 Thuế suất thuế TNDN [17] 28%
9 Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [18] 90.000.000
10 Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([19]=[16]x[17]-[18]) [19] 50.000.000
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai ./.
...Tp. Hồ Chí Minh , ngày...29... tháng...10..... năm..2008..
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)
Có gì thắc mắc bạn có thể hỏi tớ cụ thế nhé!
Thân ái!
Tớ có thể gửi cho bạn bản cập nhật mới nhất, nếu bạn còn cần liên lạc với tớ qua yahoo or mail: nhuquynh_sovicotravel@yahoo.com Tớ tên Quỳnh. Còn cách xác định thuế thu nhập doanh nghiệp tớ có thể gửi bạn bản hướng dẫn như sau
- Chỉ tiêu [01] - Ghi rõ kỳ tính thuế trong năm (thí dụ : Quý 3 năm 2007).
- Chỉ tiêu [02] đến chỉ tiêu [09] - các chỉ tiêu định danh : Ghi chính xác tên, mã số thuế , địa chỉ văn phòng trụ sở, số điện thoại, số fax, địa chỉ email của người nộp thuế như đã đăng ký trong tờ khai đăng ký thuế, không sử dụng tên viết tắt hay tên thương mại.
- Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ : là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [11] - Chi phí thực tế phát sinh : là toàn bộ các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác ghi nhận trên sổ sách kế toán của người nộp thuế
- Chỉ tiêu [12] - Lợi nhuận thực tế phát sinh trong kỳ :
[12] = [10] – [11] .
- Chỉ tiêu [13] : Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của người nộp thuế , ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
- Chỉ tiêu [14] : Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...
- Chỉ tiêu [15] : Số lỗ được chuyển vào kỳ này theo quy định của Luật Thuế TNDN, bao gồm số lỗ của các năm trước đăng ký kế hoạch chuyển lỗ vào năm nay và số lỗ của các quý trước trong năm
- Chỉ tiêu [16] : Thu nhập chịu thuế
[16] = [12] + [13] - [14] – [15]
- Chỉ tiêu [17] : thuế suất phổ thông 28%
- Chỉ tiêu [18] : DN tự xác định các điều kiện, mức độ ưu đãi để xác định số thuế TNDN được miễn, giảm bao gồm cả ưu đãi về thuế suất và ưu đãi về miễn, giảm thuế TNDN .
- Chỉ tiêu [19]: Thuế TNDN phải nộp trong kỳ
[19] = [16] x [17] - [18]
Thí dụ 1 : Công ty TNHH An Khang có số liệu ghi nhận thực tế phát sinh trong quý 3/2008 như sau :
- Tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra (bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác ) ghi nhận trên sổ sách kế toán : 10.000.000.000 đồng
- Chi phí thực tế phát sinh (bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác) ghi nhận trên sổ sách kế toán : 10.200.000.000 đồng
- Các khoản chi phí không hợp pháp theo quy định của Luật Thuế TNDN : 900.000.000 đồng
- Trong quý 3/2008 có nhận được khoản thu nhập được chia từ thu nhập sau thuế của hoạt động góp vốn cổ phần liên doanh trong nước : 50.000.000 đồng
Biết rằng : Lỗ của năm 2007 đăng ký chuyển vào năm 2008 là : 200 triệu, đã chuyển vào quý 1/2008 là 70 triệu và quý 2 năm 2008 lại phát sinh lỗ là : 20 triệu . Năm 2008 là năm Cty được hưởng thuế suất thuế TNDN ưu đãi 20% và được giảm 50% số thuế TNDN phải nộp .
Tờ khai thuế TNDN tạm nộp quý 3 năm 2008 của Cty TNHH An Khang được lập như sau :
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠM TÍNH
(Dành cho người nộp thuế khai theo thu nhập thực tế phát sinh)
[01] Kỳ tính thuế: Quý.3 năm 2008
[02] Người nộp thuế :................Cty TNHH An Khang ................................
[03] Mã số thuế: ..........0100123456...............................................................
[04] Địa chỉ: ...................................................................................................
[05] Quận/huyện: ................... [06] Tỉnh/Thành phố: .....................................
[07] Điện thoại: ..................... [08] Fax: .................. [09] Email: ..................
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu
1 Doanh thu phát sinh trong kỳ [10] 10.000.000.000
2 Chi phí phát sinh trong kỳ [11] 10.200.000.000
3 Lợi nhuận phát sinh trong kỳ ([12]=[10]-[11]) [12] (200.000.000)
4 Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [13] 900.000.000
5 Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [14] 50.000.000
6 Lỗ được chuyển trong kỳ [15] 150.000.000
7 Thu nhập chịu thuế ([16]=[12]+[13]-[14]-[15]) [16] 500.000.000
8 Thuế suất thuế TNDN [17] 28%
9 Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [18] 90.000.000
10 Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([19]=[16]x[17]-[18]) [19] 50.000.000
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai ./.
...Tp. Hồ Chí Minh , ngày...29... tháng...10..... năm..2008..
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)
Có gì thắc mắc bạn có thể hỏi tớ cụ thế nhé!
Thân ái!
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247