Bao bì đã đưa vào chi phí nhưng vẫn ghi nhận thừa ko rõ nguyên nhân xử lý ntn?

[angle1088]

trong năm 2008 cty em có mua 200 cái thùng carton hóa đơn A và 5000 cái hóa đơn B,nhg thủ kho mới ko biết ai mua thùng này nên ko theo dõi hóa đơn A này mà chỉ ghi nhận từ hóa đơn B
kế toán cũ hạch toán 200 cái vào 627 nhg em ko biết, theo báo cáo của thủ kho nên em hạch toán như sau trong năm 2008
nợ 152: 4322 cái hóa đơn B + 200 cái hóa đơn A
Nợ 138: 678 cái (hd B do chưa giao hết)
Có 1122: thanh toán 5000 cái
Có 338: 200 cái do kho ko biết mua lúc nào nên em ghi hàng thừa chờ tính tiếp

Năm 2009 678 cái của hd B lần lượt giao đủ,số liệu năm 2008 thì ko đủ sửa vì đã kiểm toán và khóa pm hết rồi, giờ em xử lý như thế nào đây, 200 cái phát hiện đã hạch toán thừa là do hồi đó đã đưa vào cp mà em ko biết

 

[Kidmandang]

Ðề: bao bì đã đưa vào chi phí

trong năm 2008 cty em có mua 200 cái thùng carton hóa đơn A và 5000 cái hóa đơn B,nhg thủ kho mới ko biết ai mua thùng này nên ko theo dõi hóa đơn A này mà chỉ ghi nhận từ hóa đơn B
kế toán cũ hạch toán 200 cái vào 627 nhg em ko biết, theo báo cáo của thủ kho nên em hạch toán như sau trong năm 2008
nợ 152: 4322 cái hóa đơn B + 200 cái hóa đơn A
Nợ 138: 678 cái (hd B do chưa giao hết)
Có 1122: thanh toán 5000 cái
Có 338: 200 cái do kho ko biết mua lúc nào nên em ghi hàng thừa chờ tính tiếp

Năm 2009 678 cái của hd B lần lượt giao đủ,số liệu năm 2008 thì ko đủ sửa vì đã kiểm toán và khóa pm hết rồi, giờ em xử lý như thế nào đây, 200 cái phát hiện đã hạch toán thừa là do hồi đó đã đưa vào cp mà em ko biết

Thừa: N152/C338: 200A(Đã đưa vào CP)
Thiếu: N138/C152 : 678B
=> khi đã xác định được nguyên nhân thừa - thiếu thì bạn ghi đảo ngược lại bút toán trên, nếu có thất thoát - bồi thường .... thì đưa vào CP, thu nhập khác
VD: Năm 2009:
+ N152/C138: 678B hàng trên hóa đơn B đã giao đủ
+ N338/C152: 200A đã đưa vào CP tính Z tháng ...

 

[angle1088]

Ðề: bao bì đã đưa vào chi phí

Thừa: N152/C338: 200A(Đã đưa vào CP)
Thiếu: N138/C152 : 678B
=> khi đã xác định được nguyên nhân thừa - thiếu thì bạn ghi đảo ngược lại bút toán trên, nếu có thất thoát - bồi thường .... thì đưa vào CP, thu nhập khác
VD: Năm 2009:
+ N152/C138: 678B hàng trên hóa đơn B đã giao đủ
+ N338/C152: 200A đã đưa vào CP tính Z tháng ...

nhg nếu dậy số lượng sẽ lệch với thủ kho, dậy ghi nhận như thế nào?

 

[muontennguoi]

Ðề: Bao bì đã đưa vào chi phí nhưng vẫn ghi nhận thừa ko rõ nguyên nhân xử lý ntn?

trong năm 2008 cty em có mua 200 cái thùng carton hóa đơn A và 5000 cái hóa đơn B,nhg thủ kho mới ko biết ai mua thùng này nên ko theo dõi hóa đơn A này mà chỉ ghi nhận từ hóa đơn B
kế toán cũ hạch toán 200 cái vào 627 nhg em ko biết, theo báo cáo của thủ kho nên em hạch toán như sau trong năm 2008
nợ 152: 4322 cái hóa đơn B + 200 cái hóa đơn A
Nợ 138: 678 cái (hd B do chưa giao hết)
Có 1122: thanh toán 5000 cái
Có 338: 200 cái do kho ko biết mua lúc nào nên em ghi hàng thừa chờ tính tiếp

Năm 2009 678 cái của hd B lần lượt giao đủ,số liệu năm 2008 thì ko đủ sửa vì đã kiểm toán và khóa pm hết rồi, giờ em xử lý như thế nào đây, 200 cái phát hiện đã hạch toán thừa là do hồi đó đã đưa vào cp mà em ko biết

Đơn giản là ta nhìn nhận lại xem thực tế đã xảy ra thế nào và kế toán đã ghi sổ thế nào ... Từ đó điều chỉnh lại những chỗ ghi sai.

Vì 200 thùng năm ngoái thực tế là chưa đưa vào sử dụng mà kế toán đã ghi N627.
Cũng có thể lý giải theo cách khác: Khi mua về đã ghi nhận N627 rồi sau đó khi xuất kho sử dụng lại ghi N627 thêm lần nữa.
Cuối cùng thì điều quan trọng vẫn là: đã ghi thừa chi phí năm ngoái.

Sang năm 2009 :
- hoặc là ta ghi nhận C711 để bù trừ chi phí đã ghi thừa năm ngoái (đã tính giá vốn hàng bán năm ngoái).
- hoặc là ghi giảm chi phí năm nay C627 để bù trừ chi phí đã ghi thừa năm ngoái .

Xử lý cái Tài sản thừa chờ xử lý 3381 này thủ tục cũng đơn giản thôi: lập tờ trình giải thích ngắn gọn rồi trình KTT & GĐ ký, lập CTGS và định khoản.
200 cái thùng thì trị giá không lớn nên không cần điều chỉnh BCTC 2008 chi cho cực.

 

[Congdao2009]

Ðề: Bao bì đã đưa vào chi phí nhưng vẫn ghi nhận thừa ko rõ nguyên nhân xử lý ntn?

Theo tôi bây giờ bạn phải biết được thừa do nguyên nhân cụ thể là gì? và xử lý nó như thế nào? là xong.
Còn cách hạch toán thì chắc bạn cũng biết rồi.