Bảng CDPS theo năm và bảng CDPS lũy kế các tháng bị chênh lệch?

N

nin90

New Member
Hội viên mới
Chào anh chị,
Năm 2012 công ty em có tháng lãi và lỗ và ở tài khoản 421 Cột "Phát sinh trong kỳ" em gặp vấn đề như sau:
C1:Khi em nhập số liệu từ tháng 01-12 trong 1 file thì bảng CDPS theo năm ở cột " phát sinh" chỉ có số liệu bên Có.( tức là trong cột "phát sinh trong kỳ" nó tự bù trừ số liệu các tháng và ra kết quả là bên Có)
C2:Khi em nhập số liệu từng tháng theo từng file thì Bảng CDPS năm là bảng lũy kế của các tháng cộng lại thì ở cột" phát sinh trong kỳ" có cả số liệu bên Có và bên Nợ.( tức là tháng nào lỗ thì số liệu nó bên Nợ và lũy kế đến cuối năm thì số liệu có ở bên Có lẫn bên Nợ"
Vấn đề là khi em nộp BCTC cho thuế thì em nộp bảng CDPS của C1 nhưng khi em in sổ sách thì em in theo cách 2.
Em không biết bảng CDPS lũy kế của tháng 12 và của năm theo 2 cách có số liệu khác nhau như vậy trong cột" phát sinh" (nhưng cột cuối kỳ đều giống nhau) thì có sao không ạ? em phải điều chỉnh như thế nào?
 
Ðề: Bảng CDPS theo năm và bảng CDPS lũy kế các tháng bị chênh lệch?

C1:Khi em nhập số liệu từ tháng 01-12 trong 1 file thì bảng CDPS theo năm ở cột " phát sinh" chỉ có số liệu bên Có.( tức là trong cột "phát sinh trong kỳ" nó tự bù trừ số liệu các tháng và ra kết quả là bên Có)
Giản nghĩa: chỉ có số liệu bên có cột phát sinh tức trong năm bạn luôn lãi từ tháng 1-12 và ko lỗ tháng nào cả có nghĩa các tháng từ 1-12: sẽ luôn có bút toán kết chuyển lãi cuối kỳ là: Nợ 911/ có 4212 mà ko có cái LỖ nào Nợ 4212/ có 911 (Cọc nhổ đi rồi, lỗ bỏ không!) , số liệu tự bù trừ nợ có nếu làm tổng hợp cho năm sẽ phải là SỐ DƯ CUỐI KỲ nó sẽ nằm bên NỢ hoặc bên CÓ chứ ko thể cả hai bên bởi ( nếu lỗ số lũy kế 4212 nằm bên dư nợ tức năm đó lỗ , nếu lũy kế cuối kỳ lãi Dư Có 4212)
C2:Khi em nhập số liệu từng tháng theo từng file thì Bảng CDPS năm là bảng lũy kế của các tháng cộng lại thì ở cột" phát sinh trong kỳ" có cả số liệu bên Có và bên Nợ.( tức là tháng nào lỗ thì số liệu nó bên Nợ và lũy kế đến cuối năm thì số liệu có ở bên Có lẫn bên Nợ"
Vấn đề là khi em nộp BCTC cho thuế thì em nộp bảng CDPS của C1 nhưng khi em in sổ sách thì em in theo cách 2.
Giãn nghĩa:
Tháng lãi Nợ 911/ có 4212 đương nhiên nó có số dư cuối bên Có 4212 và phát sinh bên Có 4212
Tháng lãi Nợ 4212/ có 911 đương nhiên nó có số dư cuối bên Nợ 4212 và phát sinh bên Nợ 4212
Như vậy ở các tháng có tháng lãi và lỗ rõ ràng vậy khi lên tổng hợp thì ở bảng cân đối phát sinh : PHÁT SINH NỢ và PHÁT SINH CÓ đều có dữ liệu mới đúng, còn cuối kỳ sự bù trừ LÃI LỖ sẽ cho ra số dư cuối kỳ một bên

Nếu nói như vậy cái bảng cân đối khi tổng hợp cuối năm của bạn sai bét và bạn nên cho nó vào sọt rác càng sớm càng tốt và làm lại thì hơn hoặc có sữa chữa lại cho đúng
Cả hai cách 1 và 2: khi bạn tổng hợp lại thì số dư cuối kỳ bên C1= số dư cuối kỳ bên C2 thì coi như đúng còn không thì bạn sai hoàn toàn, chỉ thắc mắc khó hiểu là tại sao C1 phát sinh trong năm chỉ có tưc luôn lãi ( Nợ 911/ có 4212) còn C2 thì có cả lãi và lỗ vậy Cột số liệu Phát sinh Nợ 4212 nó chạy đâu hay bị vi rút ăn mất rồi cái BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH TÔNG HỢP của C1 là kết quả CỘNG DỒN LŨY KẾ CỦA BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH TỪ THÁNG 1 ĐẾN THÁNG 12 chỉ loại trừ cột SỐ DƯ ĐẦU KỲ VÀ CUỐI KỲ MÀ THÔI, một điều vô cùng là số dư cuối kỳ lại = nhau thật là một trùng hợp hay phi thường hiếm gặp trong nghề kế toán tại hạ khâm phục sát đất
 
Ðề: Bảng CDPS theo năm và bảng CDPS lũy kế các tháng bị chênh lệch?

Năm 2012 của em làm có tháng lỗ, có tháng lãi. cuối năm là lãi
Ở C1: do tính cho cả năm trong một file nên chỉ cuối 31/12 em mới có bút toán kết chuyển N911/C6*, N5*/C911, N421/C911( hoặc ngược lại). Nên tháng lãi lỗ tự bù trừ cuối cùng ra bút toán lãi nên cột "PS trong kỳ" là Có 421.
Ở C2: do phải in cho từng tháng nên tháng nào em cũng có bút toán kết chuyển lãi lỗ nên bảng lũy kế phần" cột phát sinh trong kỳ" mới có bên nợ và có 421.
Nên khi bù trừ thì cột cuối kỳ mới giống nhau
 
Ðề: Bảng CDPS theo năm và bảng CDPS lũy kế các tháng bị chênh lệch?

Bạn đang làm sai rồi đó:theo luật kế toán kết thúc kỳ : tháng, quý, năm đều phải xác đinh bút toán kết chuyển từ loại 5 đến loại 9 cả, cách bạn nói tôi cũng hình dung ra được vì tôi cũng làm trên excel nhiều rồi: lấy cái phai báo cáo tài chính tổng hợp cho năm đó => copy tất cả nhật ký chung ( đã xác đinh lời lỗ kết chuyển đầy đủ) từ tháng 1 đến tháng 12 sang cái phai này rồi cái phải này sẽ tự tổng hợp và cho ra số liệu của BCĐPS, CĐKT, KQKD thì mới đúng được, còn bạn để cuối năm mới làm bút toán kết chuyển thì sai là phải rồi , nếu bạn làm vậy thì Nợ hoặc Có 421 chỉ phát sinh một bên là phải
Còn nếu bạn làm tháng nào cũng kết chuyển thì Nợ - Có đều có dữ liệu cả và đương nhiên cuối năm 421 sẽ tự bù trừ để ra kết quả
Do đó cách làm, cách hiểu và cách nghĩ của bạn sai chứ ko phải là phần mềm sai
Nếu bạn gửi số liếu sang mail mình có thể tổng hợp lại và cho bạn kết quả đúng nhất để bạn ko còn thắc mắc to nhỏ gì nữa
Chu Đình Xinh (0906690003 or 0974974048): Nhận báo cáo thuế và hoàn thiện sổ sách ngoài giờ hành chính: Báo cáo thuế tháng, quý, năm , Báo Cáo tài chính, hoàn thiện hệ thống sổ sách kế toán ...đào tạo kế toán cho học viên muốn có kinh nghiệm để đi làm kế toán, cung cấp phần mềm kế toán. Mail : chudinhxinh@gmail.com, skype: xinh.chu1
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top