Bảng cân đối tài khoản

H

heoconbingo

New Member
Hội viên mới
Các a chị ơi ,giúp dùm e với em có làm một bảng cân đối kế toán nhưng không hiểu sao lam hoài mà nó không bằng được .a chị xem giụp em với
 

Đính kèm

  • 1.png
    1.png
    71 KB · Lượt xem: 2,634
  • 2.png
    2.png
    69.6 KB · Lượt xem: 1,492
  • 3.png
    3.png
    70.7 KB · Lượt xem: 1,671
  • 4.png
    4.png
    71.4 KB · Lượt xem: 4,296
  • 5.png
    5.png
    70.1 KB · Lượt xem: 1,845
Các a chị cho e hỏi xíu nhé .Tài khoản 112 có số dư cuối kỳ ngày 30/12/2014 là 1008610
Nhưng số dư đầu kỳ ngay 1/1/2015 theo so phu ngân hàng là4225004 vậy giờ em phải làm sao định khoản cho khớp đây các a chị chỉ giúp em .
 
heoconbingo nói:
Các a chị cho e hỏi xíu nhé .Tài khoản 112 có số dư cuối kỳ ngày 30/12/2014 là 1008610
Nhưng số dư đầu kỳ ngay 1/1/2015 theo so phu ngân hàng là4225004 vậy giờ em phải làm sao định khoản cho khớp đây các a chị chỉ giúp em .
Nhấn để mở rộng...
Theo Điều 13 ,khoản 1, điểm a thông tư 200:
a) Khi nhận được chứng từ của Ngân hàng gửi đến, kế toán phải kiểm tra, đối chiếu với chứng từ gốc kèm theo. Nếu có sự chênh lệch giữa số liệu trên sổ kế toán của doanh nghiệp, số liệu ở chứng từ gốc với số liệu trên chứng từ của Ngân hàng thì doanh nghiệp phải thông báo cho Ngân hàng để cùng đối chiếu, xác minh và xử lý kịp thời. Cuối tháng, chưa xác định được nguyên nhân chênh lệch thì kế toán ghi sổ theo số liệu của Ngân hàng trên giấy báo Nợ, báo Có hoặc bản sao kê. Số chênh lệch (nếu có) ghi vào bên Nợ TK 138 “Phải thu khác” (138 nếu số liệu của kế toán lớn hơn số liệu của Ngân hàng) hoặc ghi vào bên Có TK 338 “Phải trả, phải nộp khác” (338 nếu số liệu của kế toán nhỏ hơn số liệu của Ngân hàng). Sang tháng sau, tiếp tục kiểm tra, đối chiếu, xác định nguyên nhân để điều chỉnh số liệu ghi sổ.
PS: Vấn đề khác nên tạo cái topic khác nha bạn
 
Cac anh chi chi em hoi xiu sao so phat sinh no và so phat sinh co cua nhat ky chung bang nhau nhung lai khong bang so phat sinh no va so phat sinh co cua bang can doi tai khoan .ma phat sinh no va phat sinh co cua bang can doi tai khoan da bang nhau rui .Vay em sai o dau vay a chi
 
anh xem giup e nhat ky chung em co dinh khoan sai o dau khong ma sao no ko giong voi bang can doi tai khoan
 
heoconbingo nói:
Cac anh chi chi em hoi xiu sao so phat sinh no và so phat sinh co cua nhat ky chung bang nhau nhung lai khong bang so phat sinh no va so phat sinh co cua bang can doi tai khoan .ma phat sinh no va phat sinh co cua bang can doi tai khoan da bang nhau rui .Vay em sai o dau vay a chi
Nhấn để mở rộng...
+ Nhật ký chung: rà soát lại các định khoản kế toán xem đã định khoản đối ứng Nợ - Có đúng chưa, kiểm tra xem số tiền kết chuyển vào cuối mỗi tháng đã đúng chưa, tổng phát sinh ở Nhật Ký chung = Tổng phát sinh Ở Bảng Cân đối Tài Khoản
+ Bảng cân đối tài khoản: Tổng Số Dư Nợ đầu kỳ = Tổng số Dư Có đầu kỳ = Số dư cuối kỳ trước kết chuyển sang, Tổng Phát sinh Nợ trong kỳ = Tổng Phát sinh Có trong kỳ = Tổng phát sinh ở Nhật Ký Chung trong kỳ, Tổng Số dư Nợ cuối kỳ = Tổng số dư Có cuối kỳ; Nguyên tắc Tổng Phát Sinh Bên Nợ = Tổng Phát Sinh Bên Có
 
heoconbingo nói:
Các a chị ơi ,giúp dùm e với em có làm một bảng cân đối kế toán nhưng không hiểu sao lam hoài mà nó không bằng được .a chị xem giụp em với
Nhấn để mở rộng...
1.Đầu năm có kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối:

+Đầu năm kết chuyển lời nhuận chưa phân phối:

Đầu năm tài chính có làm bút toán kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối năm nay sang lợi nhuận chưa phân phối năm trước, ghi:

+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:

Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay

Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.

+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:

Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước

Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.

= > Kiểm tra lại xem bạn đã mở chi tiết cho TK 421 (gồm 4211,4212) để hoạch toán chưa?

- Cần phải phân biệt lợi nhuận chưa phân phối năm tài chính trước đó với năm hiện tại một cách rạch ròi ko để gom chung 421

- Thường nhiều kế toán hay để gom một cục 421 làm các số liệu lợi nhuận năm trước và nay cấn trừ lẫn nhau

- Việc phân chi tiết 421 giúp bạn xác định được số lỗ năm này với năm kia để làm căn cứ chuyển lỗ sau này

- Đôi khi kế toán thường quên không hoạch toán bút toán này


Đối với công ty bạn

+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:

Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước=188.797.970

Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay=188.797.970
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top