Bảng cân đối tài khoản.

[binhdinh90]

Em làm bảng CDTK bị sai nhưng không biết nguyên nhân do đâu.Em upload lên các anh,chị xem giúp và cho lời khuyên cho lần sau:
Đây là bảng CDKT đầu tháng:

Đây là bảng CDTK cuối tháng,có bao nhiêu nghiệp vụ em tổng hợp hết trong này:

Nhìn trong bảng tài CDTK này có so dư cuả TK loại 6 là ai cũng biết sai rồi.
Trong đó các TK 621,622,627 là do kết chuyển qua TK 154 để tính giá thành nên nó không co số dư.
Còn các TK 641,642,632 là các chi phí và giá vốn để tạo nên doanh thu không biết làm thê nào để cho nó Không còn số dư.Các anh chị có kinh nghiệm xem xét giùm em với!

 

[holly9_84]

Ðề: Bảng cân đối tài khoản.

Bạn đã thực hiện bút toán kết chuyển chưa? Chưa thấy có TK 911 trong bảng CDTK ở đây là sai rồi. Bạn hãy kết chuyển và tính lỗ lãi đi thì mới đúng.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Bảng cân đối tài khoản.

Đây là bài tập kế toán đúng không bạn.

Bạn mở thêm TK 911 nữa, kết chuyển hết 632,641,642 sang bên nợ 911, kết chuyển 511.515 sang bên có 911 xem lãi hay lỗ. Nếu lãi thì bạn tính thuế TNDN ghi vào TK 821 rối kết chuyển 821 sang bên nợ 911, nếu vẫn còn lãi thì chuyển qua 421, nếu lỗ thì ngay từ 911 kết chuyển qua bên nợ 421 là xong.

 

[thuc_flame]

Ðề: Bảng cân đối tài khoản.

oh, lạ quá, cty bạn là công ty sản xuất thì 632 dĩ nhiên là kết chuyển hết sang 911 rồi
còn tk 641,642 thì kc sang 911 thế là hết số dư rồi nhé
mà sao bảng cân đối tk chỉ có đến loại 6 thôi, phải có cả loại 7, 8,9 nữa chứ
bạn xem lại đi
byebye!!!

 

[binhdinh90]

Ðề: Bảng cân đối tài khoản.

Đây là bài tập kế toán đúng không bạn.

Bạn mở thêm TK 911 nữa, kết chuyển hết 632,641,642 sang bên nợ 911, kết chuyển 511.515 sang bên có 911 xem lãi hay lỗ. Nếu lãi thì bạn tính thuế TNDN ghi vào TK 821 rối kết chuyển 821 sang bên nợ 911, nếu vẫn còn lãi thì chuyển qua 421, nếu lỗ thì ngay từ 911 kết chuyển qua bên nợ 421 là xong.

Dạ em đã kết chuyển các TK 641,642,632 vào TK 911 rồi,TK 511 em cũng đã kết chuyển qua 911 rồi.Cuối cùng là lãi,em cũng kết chuyển qua TK 421 rồi.Như vậy bây giờ em chỉ bổ sung TK 911,và ghi thêm số tiền vào TK 421(lãi) là xong phải không ạ!Như vậy là khi lập bảng CDPS em phải ghi tất cả các TK phát sinh trong kỳ phải không ạ?

 

[holly9_84]

Ðề: Bảng cân đối tài khoản.

Đúng thế. Tất cả các TK phát sinh trong kỳ đều phải có mạt trong bảng CDKT nêu không làm sao cân được. Chúc em thành công.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Bảng cân đối tài khoản.

Dạ em đã kết chuyển các TK 641,642,632 vào TK 911 rồi,TK 511 em cũng đã kết chuyển qua 911 rồi.Cuối cùng là lãi,em cũng kết chuyển qua TK 421 rồi.Như vậy bây giờ em chỉ bổ sung TK 911,và ghi thêm số tiền vào TK 421(lãi) là xong phải không ạ!Như vậy là khi lập bảng CDPS em phải ghi tất cả các TK phát sinh trong kỳ phải không ạ?

OK, không chỉ các TK có phát sinh mà cả các TK chỉ có số dư mà không phát sinh gì cũng phải ghi thì bảng CĐPS mới cân được.