Bảng cân đối phát sinh thì bên nợ và có không cân?

[Domai_kt]

cac bác ơi cho em hỏi em làm trong cty dịch vụ vận tải. khi xuất hoá đơn thì em định khoản
Nợ tk 131
có tk 511
có tk 3331
đúng không ạ. rồi em viết phiếu thu tiền luôn đối với những khoản tiền dưới 20triệu làm như vậy đúng không ạ.em làm như thế và khi lên bảng cân đối phát sinh thì bên nợ và có không cân, em không hiểu vì sao nua.Mong các bác giúp em với ạ.

 

[linhmyhanh]

Ðề: nghiệp vụ kế toán

Ví dụ khi có một khoản phát sinh doanh thu là 20tr bao gồm cả thuế đầu ra thì:
Nợ TK131: 20tr
Có Tk511: 19tr
Có Tk3331: 1.9tr
Có lẻ nghe cung
Rồi khi khách hàng trả tiền:
Nợ TK111; Tk112
Có Tk131
Mình là bên bán nên không quan trọng là trả tiền mặt hay ngân hàng họ trả thế nào thì mình thu thế đấy thôi.
Chao cưng

 

[oanhvan8485]

Ðề: nghiệp vụ kế toán

cac bác ơi cho em hỏi em làm trong cty dịch vụ vận tải. khi xuất hoá đơn thì em định khoản
Nợ tk 131
có tk 511
có tk 3331
đúng không ạ. rồi em viết phiếu thu tiền luôn đối với những khoản tiền dưới 20triệu làm như vậy đúng không ạ.em làm như thế và khi lên bảng cân đối phát sinh thì bên nợ và có không cân, em không hiểu vì sao nua.Mong các bác giúp em với ạ.

bạn hạch toán vậy là đúng rồi, nhưng bạn đang ghi nhận vào TK 131 tức là khách hàng đang nợ tiền, vậy sao lại viết phiếu thu, người ta chưa trả tiền cho mình mà. Nếu khách hàng trả tiền cho mình thì mới lập phiếu thu và xóa nợ bằng bút toán :
Nợ 111
Có 131.
Nếu bạn lên bảng cân đối không cân có lẻ bạn đã ghi nhận tăng 2 lần tài sản qua bút toán này đó tức là đồng thời ghi nhận Nợ 111 và Nợ 131

 

[lion1504]

Ðề: nghiệp vụ kế toán

bạn hạch toán vậy là đúng rồi, nhưng bạn đang ghi nhận vào TK 131 tức là khách hàng đang nợ tiền, vậy sao lại viết phiếu thu, người ta chưa trả tiền cho mình mà. Nếu khách hàng trả tiền cho mình thì mới lập phiếu thu và xóa nợ bằng bút toán :
Nợ 111
Có 131.
Nếu bạn lên bảng cân đối không cân có lẻ bạn đã ghi nhận tăng 2 lần tài sản qua bút toán này đó tức là đồng thời ghi nhận Nợ 111 và Nợ 131

Bạn Oanhvan8485 trả lời như thế đúng rồi. Nhưng mình muốn lưu ý bạn lần sau là nếu bạn xuất hóa đơn mà thu tiền luôn thì trong hóa đơn bạn ghi thu bằng tiền mặt, đồng thời viết phiếu thu và định khoản luôn là:
Nợ tk 1111
Có tk 511
Có tk 3331
Bây giờ bạn chỉ xem lại việc bạn đã phản ánh số tiền khách hàng đã trả sẽ là:
Nợ tk 1111
trong khi đó bạn không phản ánh số PS có và giảm nợ phải thu của khách hàng. Tất nhiên điều này sẽ xảy ra chênh lệch.
Việc bây giờ là xác định có đúng như vậy không, nếu đúng thì bổ xung. Ok!

 

[vhoannt]

Ðề: Bảng cân đối phát sinh thì bên nợ và có không cân?

Ý kiến của các bạn đóng góp đều hợp lý. Mình xin nhấn mạnh thêm với bạn như sau:Khi viết hóa đơn, bạn nên ghi Nợ TK 131 (Chi tiết), Có TK 511, 3331 đế phản ánh công nợ của khách hàng đó, doanh thu, thuế. Sau khi khách hàng trả tiền (trên 20tr hay dưới 20tr), bạn hạch toán Nợ TK 11, Có TK 131 (chi tiết) để phản ánh tăng tiền, giảm khoản phải thu. Chúc dzui dzẻ

 

[THANH_HA]

Ðề: Bảng cân đối phát sinh thì bên nợ và có không cân?

Nếu khách hàng Nợ bạn Định khoản : N131/C3331,511.Sau khi khách hàng trả tiền bạn hạch toán như sau : N111 ( N 112 )/C 131.

 

[Rhum]

Ðề: nghiệp vụ kế toán

Ví dụ khi có một khoản phát sinh doanh thu là 20tr bao gồm cả thuế đầu ra thì:
Nợ TK131: 20tr
Có Tk511: 19tr
Có Tk3331: 1.9tr
Có lẻ nghe cung
Rồi khi khách hàng trả tiền:
Nợ TK111; Tk112
Có Tk131
Mình là bên bán nên không quan trọng là trả tiền mặt hay ngân hàng họ trả thế nào thì mình thu thế đấy thôi.
Chao cưng

hic, đọc cái định khỏan này của bạn quá.Bạn cộng sao thành 20tr giỏi quá ta