bảng cân đối kế toán bị lệch, mong mọi người giúp đỡ.

[thienvy]

Mình đang làm điều chỉnh BCTC năm 2011 nhưng bảng cân đối kế toán ko cân. Phần TS và NV bị lệch đúng bằng số thuế GTGT phải nộp của tháng 12/2011, vậy nó bị sai ở đâu?
Cho mình hỏi cuối tháng kết chuyển thuế GTGT phải nộp hay GTGT được khấu trừ? Chị KT cũ tháng thì KC thuế phải nộp, tháng thì KC thuế khấu trừ, mình chẳng biết đâu là đúng cả. Mình làm toàn kết chuyển thuê phải nộp. Vậy có đúng ko?, mong mọi người giúp mình sớm, mình đang cần gấp.
Chân thành cảm ơn mọi người trước.

 

[Rose flower]

Ðề: bảng cân đối kế toán bị lệch, mong mọi người giúp đỡ.

Mình đang làm điều chỉnh BCTC năm 2011 nhưng bảng cân đối kế toán ko cân. Phần TS và NV bị lệch đúng bằng số thuế GTGT phải nộp của tháng 12/2011, vậy nó bị sai ở đâu?
Cho mình hỏi cuối tháng kết chuyển thuế GTGT phải nộp hay GTGT được khấu trừ? Chị KT cũ tháng thì KC thuế phải nộp, tháng thì KC thuế khấu trừ, mình chẳng biết đâu là đúng cả. Mình làm toàn kết chuyển thuê phải nộp. Vậy có đúng ko?, mong mọi người giúp mình sớm, mình đang cần gấp.
Chân thành cảm ơn mọi người trước.

Nếu theo phương pháp trực tiếp thì tiền thuế GTGT đầu vào sẽ hạch toán hết vào chi phí, còn nếu theo phương pháp khấu trừ thì bạn lấy đầu ra (3331) - đầu vào (1331) = A. nếu A >0 thì số thuế được khầu trừ sẽ = thuế đầu vào bạn hạch toán bút toán Nợ 3331/Có 1331. Nếu A<0 thì số thuế được khấu trừ tháng này = thuế đầu ra. Bạn cũng hạch toán bút toán Nợ 3331/Có 1331. Số thuế đầu vào còn lại sẽ được khấu trừ vào tháng sau.

 

[thienvy]

Ðề: bảng cân đối kế toán bị lệch, mong mọi người giúp đỡ.

Mình làm theo phương pháp khấu trừ, cảm ơn bạn "Rose flower" nhiều.

 

[amity.maxv]

Ðề: bảng cân đối kế toán bị lệch, mong mọi người giúp đỡ.

Nếu theo phương pháp trực tiếp thì tiền thuế GTGT đầu vào sẽ hạch toán hết vào chi phí, còn nếu theo phương pháp khấu trừ thì bạn lấy đầu ra (3331) - đầu vào (1331) = A. nếu A >0 thì số thuế được khầu trừ sẽ = thuế đầu vào bạn hạch toán bút toán Nợ 3331/Có 1331. Nếu A<0 thì số thuế được khấu trừ tháng này = thuế đầu ra. Bạn cũng hạch toán bút toán Nợ 3331/Có 1331. Số thuế đầu vào còn lại sẽ được khấu trừ vào tháng sau.

vậy 2 TH > 0 , hay < 0 thỳ đều hạch toán giống nhau ạ

 

[phamthuykt]

Ðề: bảng cân đối kế toán bị lệch, mong mọi người giúp đỡ.

Đều hạch toán giống nhau bạn ah.
Bạn cứ hiểu như thế này cho dễ nhé: trong tháng mình so sánh giữa thuế 333 và 133, cái nào nhỏ hơn thì mình sẽ lấy số đó để hạch toán.

 

[beutlan]

Ðề: bảng cân đối kế toán bị lệch, mong mọi người giúp đỡ.

Nếu thuế GTGT đầu ra lớn hơn thuế GTGT đầu vào thì hạch toán N3331/ C1331 với số tiền là thuế GTGT đầu vào, còn Nếu thuế GTGT đầu ra nhỏ hơn thuế GTGT đầu vào thì hạch toán N3331/ C1331 với số tiền là thuế GTGT đầu ra, làm như vậy thì mới khớp với tờ khai thuế GTGT

 

[pqhung091965]

Ðề: bảng cân đối kế toán bị lệch, mong mọi người giúp đỡ.

Nếu theo phương pháp trực tiếp thì tiền thuế GTGT đầu vào sẽ hạch toán hết vào chi phí, còn nếu theo phương pháp khấu trừ thì bạn lấy đầu ra (3331) - đầu vào (1331) = A. nếu A >0 thì số thuế được khầu trừ sẽ = thuế đầu vào bạn hạch toán bút toán Nợ 3331/Có 1331. Nếu A<0 thì số thuế được khấu trừ tháng này = thuế đầu ra. Bạn cũng hạch toán bút toán Nợ 3331/Có 1331. Số thuế đầu vào còn lại sẽ được khấu trừ vào tháng sau.

Để hạch toán bút toán khấu trừ thuế cần phải chính xác trong cách hiểu (như cái đoạn in đậm đó là chưa chính xác) .
Bút toán khấu trừ thuế GTGT đầu vào (đủ điều kiện) được khấu trừ :
Nợ TK 3331
Có TK 1331
Số liệu để đưa vào bút toán này được xác định như sau : lấy Số phát sinh Có trên TK 3331 so sánh với Số dư trên TK 1331 số nào bé hơn thì lấy đưa vào.

---------- Post added at 08:57 ---------- Previous post was at 08:54 ----------

vậy 2 TH > 0 , hay < 0 thỳ đều hạch toán giống nhau ạ

Chỉ là bút toán ấy thôi, quan trọng ở chỗ số liệu đưa vào bút toán ấy