cuối năm mình có số dư của 1 số tài khoản:
TK 632: 100 trđ
TK 641: 50trđ
TK 642: 200 trđ
Trong đó chi phí tiếp khách: 20trđ (hoàn toàn nằm trong mức khống chế cho phép)
TK 811: 1trđ (đây là khoản tiền lãi do chậm nộp tiền BHXH, BHYT)
TK 511: 240trđ
TK 515: 10trđ
Cuối năm mình làm quyết toán thuế TNDN, các số dư của các tài khoản trên mình đều đưa vào trong mẫu 03- 1A/TNDN. Riêng tài khoản 811:
TH1: mình đưa vào chỗ mã số 17 chi phí khác trong mẫu 03 - 1A/TNDN (phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh), rồi sau đó ở mẫu 03/TNDN (tờ khai quyết toán thuế TNDN) mình kê khai vào chỉ tiêu B4 (các chỉ tiêu không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế).
TH2: mình không đưa số dư tài khoản 811 vào bất cứ chỉ tiêu nào
Theo các bạn trường hợp nào đúng.
Doanh nghiệp mình mới thành lập vào tháng 3/2012
Vậy cuối năm mình vẫn kê khai vào mẫu 03 - 2/TNDN (Chuyển lỗ) đúng không?
Tờ khai thuế TNDN 4 quý mình đều khai lỗ (quý 3 lãi nhưng do bù trừ lỗ của 2 quý đầu qua nên cũng không phải đóng thuế TNDN). Số liệu mình khai ở 4 quý đều sai so với thực tế, điều đó không ảnh hưởng gì đến quyết toán thuế năm đúng không?
TK 632: 100 trđ
TK 641: 50trđ
TK 642: 200 trđ
Trong đó chi phí tiếp khách: 20trđ (hoàn toàn nằm trong mức khống chế cho phép)
TK 811: 1trđ (đây là khoản tiền lãi do chậm nộp tiền BHXH, BHYT)
TK 511: 240trđ
TK 515: 10trđ
Cuối năm mình làm quyết toán thuế TNDN, các số dư của các tài khoản trên mình đều đưa vào trong mẫu 03- 1A/TNDN. Riêng tài khoản 811:
TH1: mình đưa vào chỗ mã số 17 chi phí khác trong mẫu 03 - 1A/TNDN (phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh), rồi sau đó ở mẫu 03/TNDN (tờ khai quyết toán thuế TNDN) mình kê khai vào chỉ tiêu B4 (các chỉ tiêu không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế).
TH2: mình không đưa số dư tài khoản 811 vào bất cứ chỉ tiêu nào
Theo các bạn trường hợp nào đúng.
Doanh nghiệp mình mới thành lập vào tháng 3/2012
Vậy cuối năm mình vẫn kê khai vào mẫu 03 - 2/TNDN (Chuyển lỗ) đúng không?
Tờ khai thuế TNDN 4 quý mình đều khai lỗ (quý 3 lãi nhưng do bù trừ lỗ của 2 quý đầu qua nên cũng không phải đóng thuế TNDN). Số liệu mình khai ở 4 quý đều sai so với thực tế, điều đó không ảnh hưởng gì đến quyết toán thuế năm đúng không?
