Băn khoăn về một số nghiệp vụ

[Duong tu tim]

Ðề: Băn khoăn về một số nghiệp vụ

1. dùng tiền mặt để đặt trước cho người bán vật liệu: 15 000
-------
Tiền mặt và khoản đặt trước cho người bán đều là TS, nên em cho đây là quan hệ đối ứng TS tăng, TS giảm
Nợ TK 141 tk này chỉ dùng cho tạm ứng cho nhân viên thôi bạn nhé nên đúng sẽ là 131 :15.000
Có TK 111: 15 000

2. Người mua đặt trước tiền hàng bằng tiền mặt: 30 000
-------
Khoản tiền người mua đặt trước là NV của công ty, nên em cho rằng đây là quan hệ đối ứng NV tăng, TS tăng
Nợ TK 111: 30 000
Có TK "331": 30 000

 

[saobang-9x]

Ðề: Băn khoăn về một số nghiệp vụ

mình còn một số nv này nữa, các bạn xem giúp mình nhé
1. Xuất công cụ nhỏ sd cho sx sản phẩm 10 000
2. Khấu hao máy móc thiết bị và tscđ khác của phân xưởng sx 8 000
3. Xuất kho thành phẩm gửi đi bán, giá bán cho thuế gtgt 110 000 (thuế suất 10%), giá thành sx thực tế 80 000
4. Mua vật liệu của nhà máy y, số lượng 100 kg, đơn giá 110 (thuế gtgt 10%). Hàng kiểm nhận 98 kg và đã nhập kho, chi phí thu mua trả bằng tiền tạm ứng 300. Tỉ lệ hao hụt trong quá trình vận chuyển theo định mức là 3%
.........................
1, nợ 627/có 153 10.000
2, nợ 627/có 214: 8000
3, nợ 131/có 511,33311
nợ 632/có 155: 80.000
4, nợ 152: 10.300
nợ 1331: 1000
có 331: 11.000
có 141: 300

Bạn ơi, ở NV 3 đã biết người mua có chấp nhận mua hàng đi đường đâu mà ghi nhận vào doanh thu hả bạn

 

[buibinh009]

Ðề: Băn khoăn về một số nghiệp vụ

E zai chị nhầm, chị bổ sung nhá
Nợ Tk 157
Có Tk 155 =
Khi nào bán được mới ghi nhận Doanh thu
Nợ Tk 111,112,131
Có TK 511
Có Tk 3331
Giá vốn Nợ Tk 632/ có Tk 155

Bạn ơi, ở NV 3 đã biết người mua có chấp nhận mua hàng đi đường đâu mà ghi nhận vào doanh thu hả bạn

 

[no1.hunter]

Ðề: Băn khoăn về một số nghiệp vụ

Thank's chị iu nhé

 

[buituyettb]

Ðề: Băn khoăn về một số nghiệp vụ

theo mình biết thì tài khoản 141 chỉ dùng để phản ánh các hoạt động tạm ứng cho nhân viên trong công ty thôi chứ k dùng cho người bán hàng. mình định khoản như sau
1, Nợ TK331( số dư bên nợ)
Có TK111

2, Nợ TK111
Có TK 131( số dư bên có)

 

[minhquang92]

Ðề: Băn khoăn về một số nghiệp vụ

Ơ, em tưởng là định khoản các nghiệp vụ này còn căn cứ vào đơn vị kế toán dùng phưng pháp kê khai thường xuyên hay kê khai định kì nữa mà ạ???

 

[Phượng Lương]

Ðề: Băn khoăn về một số nghiệp vụ

1.-
- Đặt trước tiền hàng: Nợ tk 331/có tk 111 = 15.000
- Khi nhập NVL về:
+ Thực tế > tiền đã đặt trước:
Nợ tk 152
nợ tk 133
Có tk 331 = 15.000
có tk 111,112, 331
+ Thực tế < tiền đã đặt trước:
Nợ tk 152
nợ tk 133
Có tk 331
2. Người mua đặt tiền trước tùy vào ND hợp đồng mà định khoản:
- Nợ tk 111/có tk 131, 3387
- Khi xuất HH cho người mua:
+ nếu thực tế > tiền đặt trước
Nợ tk 131, 3387 = 30.000
Nợ 111,112, 131 = số chênh lệch
có tk 511
có tk 3331
+ nếu thực tế < tiền đặt trước
Nợ tk 131, 3387
có tk 511
có tk 3331
Người mua đặt tiền trước e có thể hiểu là khách hàng đã trả tiền cho một số hàng hóa, thành phẩm, NVL, dịch vụ... Tùy vào ND hợp đồng e có thể hạch toán vào Tk 131 hoặc TK 3387.

em mới học kế toán, có một số nghiệp vụ sau mong anh chị chỉ giáo với ạ
1. dùng tiền mặt để đặt trước cho người bán vật liệu: 15 000
-------
Tiền mặt và khoản đặt trước cho người bán đều là TS, nên em cho đây là quan hệ đối ứng TS tăng, TS giảm
Nợ TK 141: 15 000
Có TK 111: 15 000

2. Người mua đặt trước tiền hàng bằng tiền mặt: 30 000
-------
Khoản tiền người mua đặt trước là NV của công ty, nên em cho rằng đây là quan hệ đối ứng NV tăng, TS tăng
Nợ TK 111: 30 000
Có TK "người mua đặt trước": 30 000

Anh chị xem hộ em 2 Nghiệp vụ trên em làm đúng ko ạ, mà TK "người mua đặt trước" sao e ko thấy có trong bảng ạ?

 

[chaubtm]

Ðề: Băn khoăn về một số nghiệp vụ

Các bạn ơi, giup mình một việc với!
Công ty mình mới bổ sung ngành nghề kinh doanh: Đại lý bán vé máy bay. Công ty mình là đại lý cấp 2 cho hãng Hàng không, được hưởng hoa hồng. Vậy chứng từ kế toán để hạch toán theo mình hiểu:
Đầu vào: - Hợp đồng ký giữa công ty mình với Đại lý cấp 1 của hãng Hoàng không
- Hóa đơn bán vé máy bay của Đại lý xuất cho công ty mình với thuế xuất là 0%
Đầu ra: Hóa đơn của Công ty mình, xuất bán trực tiếp cho người mua vé máy bay với thuế xuất 0%; tiền hàng bao gồm tiền công ty trả cho đại lý cấp 1 và hoa hồng mà công ty được hưởng.
Mình nghĩ như vậy có đúng không các bạn? Giup mình với nhe.
Chúc các bạn một tuần mới vui vẻ, làm việc hiệu quả!

 

[kynam897]

Ðề: Băn khoăn về một số nghiệp vụ

Trước hết: Trả trứoc tiền mua hàng cho người bán: đến thời hạn người bán giao hàng nhưng ko có hạn để giao bạn mới hạch toán: N331/C111: TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN . Lúc này bạn phải hiểu đây là TS của doanh nghiệp bạn , ko phải là khoản giảm nợ phải trả.
Thứ 2 , khi khách hàng đặt cọc 1 khoản trước để làm tin trong giao dịch mua bán: đến khi bạn ko có hàng giao cho khách tới thời điểm giao hàng: N111/C131 : NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC . Lúc này là khoản phải trả trên BCDKT .
Mình bổ sung thêm NV Nếu xuất hàng tại xưởng ko qua kho bạn hạch toán : N632/C154 nha.