Chào các anh chị, hiện e đang có bt về Lập dự toán KTQT, e đã tính toán, nhưng nhiều lần k cân. Mong các anh chị có thể giúp e chỉnh sửa, để BCĐKT cân. E xin cảm ơn.
Phần e nghi ngờ sai là dự toán tiền, tính số tiền cần vay, lãi và số tiền cần trả, nhưng e vẫn chưa hiểu nên làm thế nào
Tại công ty ABC, quý II/N có các tài liệu sau:
I. Số dư 1 số TK ngày 1/4/N
- Tiền mặt 8.000.000
- Phải thu khách hàng 20.000.000
- Hàng tồn kho 36.000.000
- Nguyên giá TSCĐ 120.000.000
- Phải trả người bán 21.750.000
- Cổ phần thường 150.000.000
- Lợi nhuận chưa phân phối 12.250.000
II. Tình hình trong kì
1. Lợi nhuận gộp bằng 25% doanh thu
2. Doanh thu theo kế hoạch
Tháng 3 (thực tế) 50,000,000
Tháng 4 (kế hoạch) 60,000,000
Tháng 5 (kế hoạch) 72,000,000
Tháng 6 (kế hoạch) 90,000,000
Tháng 7 (kế hoạch) 48,000,000
3. Doanh thu bán hàng thu ngay bằng tiền mặt 60%, 40% còn lại sẽ thu vào tháng kế tiếp.
4. Kế hoạch dự trữ hàng tồn kho bằng 80% giá vốn hàng bán của tháng kế tiếp.
5. Tiền mua hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt 50%, 50% còn lại thanh toán vào tháng kế tiếp. Doanh nghiệp được hưởng chiết khấu thanh toán 2%.
6. Các chi phí phát sinh hàng tháng như sau: Lương 12% doanh thu, tiền thuê cửa hàng 2.500.000đ/tháng, khấu hao của TSCĐ hiện tại 5.000.000đ/tháng, chi phí khác 6% doanh thu.
7. Kế hoạch mua TSCĐ mới như sau: 25.000.000đ trong tháng 4 và 10.000.000đ trong tháng 5, tất cả thanh toán ngay bằng tiền mặt.
8. Doanh nghiệp phải duy trì tồn quỹ tiền mặt tối thiểu 40.000.000đ. Giả sử các khoản vay đều vay vào đầu tháng và trả vào cuối tháng. Lãi suất 18%/năm. Lãi được trả cùng với nợ gốc và được tính đúng theo số ngày trong tháng.
Yêu cầu: Lập các dự toán chủ đạo trong quý II/N
Phần e nghi ngờ sai là dự toán tiền, tính số tiền cần vay, lãi và số tiền cần trả, nhưng e vẫn chưa hiểu nên làm thế nào
Tại công ty ABC, quý II/N có các tài liệu sau:
I. Số dư 1 số TK ngày 1/4/N
- Tiền mặt 8.000.000
- Phải thu khách hàng 20.000.000
- Hàng tồn kho 36.000.000
- Nguyên giá TSCĐ 120.000.000
- Phải trả người bán 21.750.000
- Cổ phần thường 150.000.000
- Lợi nhuận chưa phân phối 12.250.000
II. Tình hình trong kì
1. Lợi nhuận gộp bằng 25% doanh thu
2. Doanh thu theo kế hoạch
Tháng 3 (thực tế) 50,000,000
Tháng 4 (kế hoạch) 60,000,000
Tháng 5 (kế hoạch) 72,000,000
Tháng 6 (kế hoạch) 90,000,000
Tháng 7 (kế hoạch) 48,000,000
3. Doanh thu bán hàng thu ngay bằng tiền mặt 60%, 40% còn lại sẽ thu vào tháng kế tiếp.
4. Kế hoạch dự trữ hàng tồn kho bằng 80% giá vốn hàng bán của tháng kế tiếp.
5. Tiền mua hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt 50%, 50% còn lại thanh toán vào tháng kế tiếp. Doanh nghiệp được hưởng chiết khấu thanh toán 2%.
6. Các chi phí phát sinh hàng tháng như sau: Lương 12% doanh thu, tiền thuê cửa hàng 2.500.000đ/tháng, khấu hao của TSCĐ hiện tại 5.000.000đ/tháng, chi phí khác 6% doanh thu.
7. Kế hoạch mua TSCĐ mới như sau: 25.000.000đ trong tháng 4 và 10.000.000đ trong tháng 5, tất cả thanh toán ngay bằng tiền mặt.
8. Doanh nghiệp phải duy trì tồn quỹ tiền mặt tối thiểu 40.000.000đ. Giả sử các khoản vay đều vay vào đầu tháng và trả vào cuối tháng. Lãi suất 18%/năm. Lãi được trả cùng với nợ gốc và được tính đúng theo số ngày trong tháng.
Yêu cầu: Lập các dự toán chủ đạo trong quý II/N
