bài tập kế toán thuế và các khoản phải nộp nhà nước

[nhung90hp]

1 số NV mình ko hiểu. các bạn làm giúp mình nha!
( lệ phí trước bạ là lệ phí j? phần kết chuyển mình cũng chưa hiểu lắm)

1. Xuất kho 1 lô hàng để xuất khẩu, giá xuất kho là 500tr, giá bán 45000 usd. Hàng đã làm thủ tục xong và xếp lên tàu, thuế xuất khẩu 5% của giá bán. Tỉ giá thực tế 20860 usd
2. Nộp thuế xuất khẩu NV1 bằng TGNH
3. Nhận đc thông báo của cơ quan thuế về số thuế thu nhập DN tạm phải nộp trong kì là 498tr . Sau đó DN dùng TGNH để nộp thuế
4. Lô hàng mà DN đã bán ở tháng trước có một số ko đúng quy cách nên KH đề nghị giảm giá 5%, DN đã đồng ý. Biết giá bán của lô hàng này là 600tr, VAT = 10%
5. DN nộp thuế môn bài 6 tháng cuối năm bằng tiền mặt là 1,5tr
6. Bị phạt do chậm nộp thuế là 17tr
7. DN phải nộp tiên thuế đất trong kì là 173tr
8. Mua một phương tiện vận tải với giá mua là 800tr, VAT = 10% đã thanh toán bằng TGNH. Lệ phí trước bạ phải nộp là 7% trên giá tính thuế cho DN là 700tr và đã nộp bằng tiền mặt
9. Xác định số thuế thu nhập cá nhân phải nộp trong kì của công nhân viên là 67tr
10. Kết chuyển số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kì là 142tr

BÀI LÀM :

1
a,
N632/ C156 : 500tr
b,
N 131 :985.635.000
C 511 :45000 *20860 = 938.700.000
C 333 : 938.700.000 *5%= 46935000
2.
N 333/ C 112 : 46.935.000
3.
4.
N 333 : 60tr
N 532 : 30tr
C 131 : 90tr
5.
N 642 /C 333 : 1,5tr
6.
7.
N 642 /C 333 :173tr
8.
9
N 334.1 /C 333 : 67tr

 

[phamdung2010]

Ðề: bài tập kế toán thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Lệ phí trước bạ là loại phí đánh vào giấy tờ , khi mình mua tài sản mà phải đăng ký để xác nhận quyền sở hữu tài sản đó
Kết chuyển số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kì , là phần chênh lệch giữa thuế GTGT đầu ra và đầu vào ( theo mình hiểu là thế)
3)N 3334 : 498
C 112 : 498

5) N 3338 : 1.5
C 111 : 1.5

6) N 642 : 17
C3388 : 17

7) N 6428 : 173
C3337 :173

8) a) N 211 : 800
N 133 : 80
C 112 :880

b) N 211 : 7%*700
C 111 :7%*700

10) N 3331 : 142
C 133 : 142

 

[cuongdvc]

Ðề: bài tập kế toán thuế và các khoản phải nộp nhà nước

Phần kết chuyển áp dụng cho những tài khoản đầu 5,6 (tài khoản không có số dư) vào tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh. Chú ý một số tài khoản như 521,531,532 kết chuyển vào 511 còn Tk 621,622,627 tổng hợp vào 154. bạn chịu khó đọc một chút là nắm được ngay mà.
Chúc bạn thành công
thân,