Tài liệu tại công ty A vào ngày 1 tháng 1 năm n như sau:
1. Mua 1 TSCD có nguyên giá 600.000, dự kiến khấu hao trong 4 năm, mỗi năm 150.000; khấu hao tính thuế của TSCD là 100.000 thuê TNDN 28%
2. Cho thuê TSCD trong 5 năm, giá cho thuê mỗi năm 100.000; thuế suấ. Bên thuê đã thanh toán hết toàn bộ tiền thuê trong 5 năm bằng chuyển khoản 500.000 ngay trong năm đầu.Biết doanh nghiệp đăng ký phương pháp tính thuế thu nhập trên toàn bộ doanh thu nhận được
3. Mua 1 TSCD có nguên giá 600.000, dự kiến khấu hao trong 6 năm, mỗi năm 100.000; khấu hao tính thuế của TSCD trên mỗi năm là 150.000; thuế suất thuế TNDN 28%
4. Cho thuê một TSCD hữu hình trong 6 năm với doanh thu để tính thuế hàng năm (cả thuế GTGT 10%) là 220 triệu đồng và công ty xác định doanh tu để tính thu nhập chịu thuế bằng tổng số tiền nhận trước cho số năm trả tiền trước. Bên thuê đã thanh toán toàn bộ tiền thuê TSCD trong 6 năm ngay trong năm 2006
Yêu cầu:
1. Xác định tài sản thuế TNDN hay thuế TNDN phải trả hoãn lại hay hoàn nhập phát sinh hàng năm biết thuế suất thuế TNDN 28% ?
2. Phản ánh tính hình trên vào sơ đồ tài khoản của từng năm?
Tài liêu bổ sung:
Giá định doanh thu kế toán hàng năm của DN 3.000.000; các chi phí hợp lý khác hàng năm (ngoài chi phí khấu hao TSCD) là 2.000.000
Bạn nào đã từng làm thì cho xin lời giải nhé
xin cảm ơn
1. Mua 1 TSCD có nguyên giá 600.000, dự kiến khấu hao trong 4 năm, mỗi năm 150.000; khấu hao tính thuế của TSCD là 100.000 thuê TNDN 28%
2. Cho thuê TSCD trong 5 năm, giá cho thuê mỗi năm 100.000; thuế suấ. Bên thuê đã thanh toán hết toàn bộ tiền thuê trong 5 năm bằng chuyển khoản 500.000 ngay trong năm đầu.Biết doanh nghiệp đăng ký phương pháp tính thuế thu nhập trên toàn bộ doanh thu nhận được
3. Mua 1 TSCD có nguên giá 600.000, dự kiến khấu hao trong 6 năm, mỗi năm 100.000; khấu hao tính thuế của TSCD trên mỗi năm là 150.000; thuế suất thuế TNDN 28%
4. Cho thuê một TSCD hữu hình trong 6 năm với doanh thu để tính thuế hàng năm (cả thuế GTGT 10%) là 220 triệu đồng và công ty xác định doanh tu để tính thu nhập chịu thuế bằng tổng số tiền nhận trước cho số năm trả tiền trước. Bên thuê đã thanh toán toàn bộ tiền thuê TSCD trong 6 năm ngay trong năm 2006
Yêu cầu:
1. Xác định tài sản thuế TNDN hay thuế TNDN phải trả hoãn lại hay hoàn nhập phát sinh hàng năm biết thuế suất thuế TNDN 28% ?
2. Phản ánh tính hình trên vào sơ đồ tài khoản của từng năm?
Tài liêu bổ sung:
Giá định doanh thu kế toán hàng năm của DN 3.000.000; các chi phí hợp lý khác hàng năm (ngoài chi phí khấu hao TSCD) là 2.000.000
Bạn nào đã từng làm thì cho xin lời giải nhé
xin cảm ơn
