Bà con vào giúp em tính thuế GTGT với ạ!

[jimjim_12990]

Bà con giúp em bài thuế GTGT này với ạ! Em có đọc hướng dẫn trong giáo trình nhưng vẫn chẳng hiểu gì. Mong bà con giúp em ạ!
Mua 1 lô NVL để sản xuất 2 sp P và Q, sp P chịu VAT, sp Q ko chịu VAT, giá mua chưa VAT của NVL đó là 350.000, VAT 10%. Trong kỳ DN sản xuất đc 500sp P và 200sp Q và đã bán hết với giá chưa VAT 800/1sp P và 600/1sp Q, VAT 10%
Tính VAT đầu vào, VAT đầu ra, VAT phải nộp.
P/s: làm ơn ghi rõ cách tính hộ em nhé! Thanks ạ

 

[bachnhan1234]

Ðề: Bà con vào giúp em tính thuế GTGT với ạ!

đối với đầu ra ko chịu thuế thj NVL mua vào se ko dc khấu trừ. Để giải quyết bài này, bạn cần tính tỷ lệ spht của từng loại rùi tính thuế được khấu trừ. sau do tinh thuế đầu ra rùi cuối cùng là thuế phải nộp.
Nợ 152 350000
Nợ 133 350000*5/7*10%
Có ............
Nợ ....................
Có 511
Có 33311 800*500*10%
thuế pn= 350000*5/7*10% - 800*500*10%
do chj la de xac dinh thuế phải nộp
Mong là cách hiểu của minh sẽ gíp dc bạn.
Good luck!!!!!
Bai!!!!!!!

 

[jimjim_12990]

Ðề: Bà con vào giúp em tính thuế GTGT với ạ!

đối với đầu ra ko chịu thuế thj NVL mua vào se ko dc khấu trừ. Để giải quyết bài này, bạn cần tính tỷ lệ spht của từng loại rùi tính thuế được khấu trừ. sau do tinh thuế đầu ra rùi cuối cùng là thuế phải nộp.
Nợ 152 350000
Nợ 133 350000*5/7*10%
Có ............
Nợ ....................
Có 511
Có 33311 800*500*10%
thuế pn= 350000*5/7*10% - 800*500*10%
do chj la de xac dinh thuế phải nộp
Mong là cách hiểu của minh sẽ gíp dc bạn.
Good luck!!!!!
Bai!!!!!!!

Cảm ơn bạn, ai có cách lý giải khác ko ạ?

 

[nhung2008]

Ðề: Bà con vào giúp em tính thuế GTGT với ạ!

Chào bạn theo mình nghĩ thì sp P và sp Q chỉ tính thuế khi bán sp thôi. Mình định khoản như thế này
Nợ 152 : 350.000
Nợ 133 : 350.000 * 10%
Có 111,112,331 ......
Khi bán sp P và Q
Nợ 111,112,131.....
Có 511 : 500* 800 (sp P) + 200 * 600 (sp Q)
Có 333 : 500 * 800 * 10%
Sau đó bạn cấn trừ 133 và 333 (333 - 133 ) nếu là số dương thì bạn phải nộp còn số âm thì không phải nộp để kỳ sau cấn trừ tiếp

---------- Post added at 05:58 PM ---------- Previous post was at 05:53 PM ----------

Theo như bạn bachnhan1234 thì bạn chia ra như vậy không đúng vì NVL mua về có thể không sử dụng hết cũng có thể ra phế liệu ....

 

[jimjim_12990]

Ðề: Bà con vào giúp em tính thuế GTGT với ạ!

Chào bạn theo mình nghĩ thì sp P và sp Q chỉ tính thuế khi bán sp thôi. Mình định khoản như thế này
Nợ 152 : 350.000
Nợ 133 : 350.000 * 10%
Có 111,112,331 ......
Khi bán sp P và Q
Nợ 111,112,131.....
Có 511 : 500* 800 (sp P) + 200 * 600 (sp Q)
Có 333 : 500 * 800 * 10%
Sau đó bạn cấn trừ 133 và 333 (333 - 133 ) nếu là số dương thì bạn phải nộp còn số âm thì không phải nộp để kỳ sau cấn trừ tiếp
Rất cảm ơn các bạn, theo như trên giáo trình của m có 1 câu thế này:
---------- Post added at 05:58 PM ---------- Previous post was at 05:53 PM ----------

Theo như bạn bachnhan1234 thì bạn chia ra như vậy không đúng vì NVL mua về có thể không sử dụng hết cũng có thể ra phế liệu ....

Cảm ơn bạn Nhung và bạn Bachnhan, sau một hồi hỏi thăm, m đã có kết quả bài này, m sẽ post cách làm cho các bạn bị dính chưởng giống m:
VAT đầu vào = 350.000*10%=35.000
VAT đầu vào đc khấu trừ = (500x800)/(500x800 +200x600) * 35.000 = 26.923
VAT đầu ra = (500x800)*10% = 40.000
=> VAT phải nộp = VAT đầu ra - VAT đầu vào đc khấu trừ = 40.000 - 26.923 = 13.077
Hy vọng đc sự giúp đỡ của các bạn vào lần sau