Bài này e định khoản rồi, nhưng ko biết là sai ở đâu mà đến lúc lập bảng cân đối thì nó chẳng cân gì cả. Anh chị giúp e với >"<
1. Mua tại kho bên bán vật liệu chính giá mua chưa thuế 180, thuế GTGT 5%, chưa thanh toán tiền.
Chi phí vận chuyển thanh toán bằng tiền mặt 0,84, thuế GTGT 5%. Hàng về kiểm nhận nhập kho phát hiện thừa một số hàng giá trị 2 chưa rõ nguyên nhân.
2. Nhận bàn giao một TSCĐ chửa chữa lớn hoàn thành đưa vào sử dụng theo phương thức thuê thầu, giá trị công trình theo hóa đơn 140, thuế GTGT 10%. Tài sản sửa chữa bằng nguồn chi phí trích trước.
3. Phân bổ chi phí CCDC cho kỳ này 4: sử dụng ở PX 3, bộ phận quản lý doanh nghiệp 1.
4. Xuất kho vật kiệu 170: cho chế tạo sản phẩm 150, cho quản lý phân xưởng 10, cho quản lý doanh nghiệp 10.
5.Chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả giá mua chưa thuế 18 ( thuế GTGT 10%), trong đó quản lý phân xưởng 12, quản lý doanh nghiệp 6 (thuế GTGT 10%).
6. Tiền lương phải trả cho cán bộ côn gnhaan viên trong kỳ 120, trong đó công nhân sx 90, nhân viên quản lý phân xưởng 10, nhân viên quản lý doanh nghiệp 20.
7. Trích BHXD, BHYT, KPCĐ, BHTN
8. Trích khấu hao TSCĐ ở phân xưởng sx 28, ở bộ phận quản lý doanh nghiệp 25.
9. Xuất kho thành phẩm tiêu thụ giá xuất kho 200, giá bán chưa thuế 250, thuế GTGT 10%. Chưa thu tiền.
10. Nhập kho sản phẩm hoàn thành, ko có sản phẩm dở dang cuối kì. (chi phí sx kinh doanh đầu kì là 120).
11) nhận được chừng từ của ngân hàng:
- Thanh toán tiền hàng ở nghiệp vụ 1, chiết khấu được hưởng 1% do trả sớm.
- Khách hàng thanh toán tiền hàng ở nghiệp vụ 9, ngân hàng trừ vào nợ vay ngắn hạn.
12. Nhượng bán 1 TSCĐ hữu hình 600, đã hao mòn 360, bán thu bằng TGNH 330 (thuế GTGT 10%). Chi phí môi giới thanh toán bằng tiền mặt 2,2 , thuế GTGT 10%.
13.Đặt cọc cho người bán 50 để mua hàng tháng sau.
14. Phải nộp tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế 1.
1. Mua tại kho bên bán vật liệu chính giá mua chưa thuế 180, thuế GTGT 5%, chưa thanh toán tiền.
Chi phí vận chuyển thanh toán bằng tiền mặt 0,84, thuế GTGT 5%. Hàng về kiểm nhận nhập kho phát hiện thừa một số hàng giá trị 2 chưa rõ nguyên nhân.
2. Nhận bàn giao một TSCĐ chửa chữa lớn hoàn thành đưa vào sử dụng theo phương thức thuê thầu, giá trị công trình theo hóa đơn 140, thuế GTGT 10%. Tài sản sửa chữa bằng nguồn chi phí trích trước.
3. Phân bổ chi phí CCDC cho kỳ này 4: sử dụng ở PX 3, bộ phận quản lý doanh nghiệp 1.
4. Xuất kho vật kiệu 170: cho chế tạo sản phẩm 150, cho quản lý phân xưởng 10, cho quản lý doanh nghiệp 10.
5.Chi phí dịch vụ mua ngoài phải trả giá mua chưa thuế 18 ( thuế GTGT 10%), trong đó quản lý phân xưởng 12, quản lý doanh nghiệp 6 (thuế GTGT 10%).
6. Tiền lương phải trả cho cán bộ côn gnhaan viên trong kỳ 120, trong đó công nhân sx 90, nhân viên quản lý phân xưởng 10, nhân viên quản lý doanh nghiệp 20.
7. Trích BHXD, BHYT, KPCĐ, BHTN
8. Trích khấu hao TSCĐ ở phân xưởng sx 28, ở bộ phận quản lý doanh nghiệp 25.
9. Xuất kho thành phẩm tiêu thụ giá xuất kho 200, giá bán chưa thuế 250, thuế GTGT 10%. Chưa thu tiền.
10. Nhập kho sản phẩm hoàn thành, ko có sản phẩm dở dang cuối kì. (chi phí sx kinh doanh đầu kì là 120).
11) nhận được chừng từ của ngân hàng:
- Thanh toán tiền hàng ở nghiệp vụ 1, chiết khấu được hưởng 1% do trả sớm.
- Khách hàng thanh toán tiền hàng ở nghiệp vụ 9, ngân hàng trừ vào nợ vay ngắn hạn.
12. Nhượng bán 1 TSCĐ hữu hình 600, đã hao mòn 360, bán thu bằng TGNH 330 (thuế GTGT 10%). Chi phí môi giới thanh toán bằng tiền mặt 2,2 , thuế GTGT 10%.
13.Đặt cọc cho người bán 50 để mua hàng tháng sau.
14. Phải nộp tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế 1.
Sửa lần cuối:
(
