* Trường hợp công ty nhập kho vật liệu nhưng chưa thanh toán với người bán.
Ngày 05/ 05/ 2008, Công ty nhập kho hạt điều thô của công ty TNHH Minh Lâm theo phiếu nhập kho số 15 ngày 02/ 05/ 2008, trị giá 10.090.950 đồng kèm theo hóa đơn 0085326 ngày 02/ 05/ 2008, số tiền là 11.100.045 đồng(thuế VAT 10%)
Căn cứ vào hai hóa đơn trên, kế toán ghi vào sổ chi tiết công nợ theo định khoản:
• Nợ TK 152: 10.090.950 đồng
Có TK 1331: 1.009.095 đồng
Có TK 331: 11.100.045 đồng
Ngày 18/ 05/ 2008, Công ty nhận giấy báo nợ của chi nhánh NHPT Bến Tre báo đã chuyển séc trả tiền ngân hàng cho Công ty TNHH Minh Lâm, số tiền ghi vào phần theo dõi thanh toán sổ chi tiết TK 331:
• Nợ TK 331: 11.100.045 đồng
Có TK 112: 11.100.045 đồng
* Trường hợp công ty mua vật liệu đã thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt, kế toán căn cứ vào phiếu nhập kho số 20 ngày 07/ 05/ 2008 và hóa đơn số 0167756 ngày 04/ 05/ 2008 để ghi vào Nhật ký sổ cái số 1 theo định khoản:
• Nợ TK 152: 23.545.550 đồng
Nợ TK 1331: 2.354.555 đồng
Có TK 111: 25.900.105 đồng
* Trường hợp nhập kho vật liệu ngày 15/ 05/ 2008, theo hóa đơn số 035, công ty trả bằng tiền vay ngắn hạn trị giá 7.400.030 đồng, kế toán ghi:
• Nợ TK 152: 6.727.300 đồng
Nợ TK 1331: 672.730 đồng
Có TK 311: 7.400.030 đồng
-----------------------------------------------------------------
EM ĐANG CẦN GẤP, CẢM ƠN MỌI NGƯỜI
-----------------------------------------------------------------------------------------
mọi người ơi! giúp em với
Ngày 05/ 05/ 2008, Công ty nhập kho hạt điều thô của công ty TNHH Minh Lâm theo phiếu nhập kho số 15 ngày 02/ 05/ 2008, trị giá 10.090.950 đồng kèm theo hóa đơn 0085326 ngày 02/ 05/ 2008, số tiền là 11.100.045 đồng(thuế VAT 10%)
Căn cứ vào hai hóa đơn trên, kế toán ghi vào sổ chi tiết công nợ theo định khoản:
• Nợ TK 152: 10.090.950 đồng
Có TK 1331: 1.009.095 đồng
Có TK 331: 11.100.045 đồng
Ngày 18/ 05/ 2008, Công ty nhận giấy báo nợ của chi nhánh NHPT Bến Tre báo đã chuyển séc trả tiền ngân hàng cho Công ty TNHH Minh Lâm, số tiền ghi vào phần theo dõi thanh toán sổ chi tiết TK 331:
• Nợ TK 331: 11.100.045 đồng
Có TK 112: 11.100.045 đồng
* Trường hợp công ty mua vật liệu đã thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt, kế toán căn cứ vào phiếu nhập kho số 20 ngày 07/ 05/ 2008 và hóa đơn số 0167756 ngày 04/ 05/ 2008 để ghi vào Nhật ký sổ cái số 1 theo định khoản:
• Nợ TK 152: 23.545.550 đồng
Nợ TK 1331: 2.354.555 đồng
Có TK 111: 25.900.105 đồng
* Trường hợp nhập kho vật liệu ngày 15/ 05/ 2008, theo hóa đơn số 035, công ty trả bằng tiền vay ngắn hạn trị giá 7.400.030 đồng, kế toán ghi:
• Nợ TK 152: 6.727.300 đồng
Nợ TK 1331: 672.730 đồng
Có TK 311: 7.400.030 đồng
-----------------------------------------------------------------
EM ĐANG CẦN GẤP, CẢM ƠN MỌI NGƯỜI
-----------------------------------------------------------------------------------------
mọi người ơi! giúp em với
Sửa lần cuối:
