anh chị giúp em với ạ

[hongthueth2015]

Công ty BCS kinh doanh trong lĩnh vực thương mại, có số liệu như sau :

- Bán nội địa : doanh thu chưa thuế GTGT là 28 tỷ đồng

- Xuất khẩu: doanh thu 16,8 tỷ đồng

- Thuế GTGT củ hàng hóa dịch vụ mua vào phục vụ sản xuất kinh doanh là 3,2 tỷ đồng

Hãy xác định số thuế GTGT công ty được hoàn trong kỳ (nếu có )

Biết rằng:

- Mặt hàng công ty X sản xuất kinh doanh có thuế suất 10%

- Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ là 6 tỷ đồng

- Kỳ khai thuế GTGT liền kề trước đó là kỳ đầu tiên công ty X có số thuế còn được khấu trù chuyển sang kỳ sau với số tiền là 0,2 tỷ đồng

P/s: em không hiểu họ cho giá trị hàng tồn kho cuối kỳ là 6 tỷ vào làm gì, nó có ảnh hưởng gì đến bài toán không ạ

 

[Dương Thị Bình]

Công ty BCS kinh doanh trong lĩnh vực thương mại, có số liệu như sau :

- Bán nội địa : doanh thu chưa thuế GTGT là 28 tỷ đồng

- Xuất khẩu: doanh thu 16,8 tỷ đồng

- Thuế GTGT củ hàng hóa dịch vụ mua vào phục vụ sản xuất kinh doanh là 3,2 tỷ đồng

Hãy xác định số thuế GTGT công ty được hoàn trong kỳ (nếu có )

Biết rằng:

- Mặt hàng công ty X sản xuất kinh doanh có thuế suất 10%

- Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ là 6 tỷ đồng

- Kỳ khai thuế GTGT liền kề trước đó là kỳ đầu tiên công ty X có số thuế còn được khấu trù chuyển sang kỳ sau với số tiền là 0,2 tỷ đồng

P/s: em không hiểu họ cho giá trị hàng tồn kho cuối kỳ là 6 tỷ vào làm gì, nó có ảnh hưởng gì đến bài toán không ạ

thuế GTGT đầu vào là 3,2 tỷ
DT xuất: 28 tỷ x 10% thuế = 2,8 tỷ
DT xuất khấu : 16,8 tỷ x 0% thuế = 0
vậy số thuế GTGT được khấu trừ là : 3,2 -2,8 = 400.

 

[sao tuan]

bạn phải trừ thuế của hàng tồn kho trước khi hoàn chứ. 6 tỷ giá trị thì tiền thuế là 600 tr

 

[hongthueth2015]

Em nghĩ như thế này :
Thuế GTGT đầu ra = 28*10%= 2,8 tỷ
Thuế GTGT đầu ra khi xuất khẩu = 16,8 *0%= 0 tỷ
Tổng số thuế GTGT đầu vào = 3,2 +0,2 = 3,4 tỷ
Vì VAT đầu ra < VAT đầu vào nên công ty có số thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ = 3,4 - 2,8 = 0,6 tỷ = 600.000 triệu đồng
Theo luật số 31/QH 13 thì trường hợp :
"Cơ sở kinh doanh trong tháng, quý có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu nếu có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ từ ba trăm triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế giá trị gia tăng theo tháng, quý".
nên Công ty được hoàn 600.000 triệu đồng tiền thuế trong kỳ.

 

[Dương Thị Bình]

bạn phải trừ thuế của hàng tồn kho trước khi hoàn chứ. 6 tỷ giá trị thì tiền thuế là 600 tr

cho mình hỏi: khi bạn làm tờ khai thuế GTGT bạn có điền số thuế của hàng tồn kho vào tờ khai không, hàng tồn kho nó đã được nằm trong thuế của hóađơn đầu vào và đầu ra rùi mà

 

[sao tuan]

tren to khai m ko co chỉ tieu nao để ddien tiền thuế HTK cả, bạn tính ra số thuế đề nghị hoàn rồi điền vào chỉ tiêu 42. 10% HTK sẽ nằm ở số cuối kỳ.

 

[Dương Thị Bình]

Em nghĩ như thế này :
Thuế GTGT đầu ra = 28*10%= 2,8 tỷ
Thuế GTGT đầu ra khi xuất khẩu = 16,8 *0%= 0 tỷ
Tổng số thuế GTGT đầu vào = 3,2 +0,2 = 3,4 tỷ
Vì VAT đầu ra < VAT đầu vào nên công ty có số thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ = 3,4 - 2,8 = 0,6 tỷ = 600.000 triệu đồng
Theo luật số 31/QH 13 thì trường hợp :
"Cơ sở kinh doanh trong tháng, quý có hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu nếu có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ từ ba trăm triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế giá trị gia tăng theo tháng, quý".
nên Công ty được hoàn 600.000 triệu đồng tiền thuế trong kỳ.

Thuế GTGT đầu vào sao lại cộng thêm 0,2 tỷ thế?

 

[Dương Thị Bình]

tren to khai m ko co chỉ tieu nao để ddien tiền thuế HTK cả, bạn tính ra số thuế đề nghị hoàn rồi điền vào chỉ tiêu 42. 10% HTK sẽ nằm ở số cuối kỳ.

Chỉ tiêu 42 sẽ nhỏ hơn hoặc bằng chỉ tiêu 41. Vậy bạn làm thế nào để chỉ tiêu 42 là 600tr. Để 200tr là thuế khấu trừ của kỳ trước chuyển sang ah?

 

[hongthueth2015]

bạn phải trừ thuế của hàng tồn kho trước khi hoàn chứ. 6 tỷ giá trị thì tiền thuế là 600 tr

sao lại trừ thuế của hàng tồn kho a.

 

[hongthueth2015]

Thuế GTGT đầu vào sao lại cộng thêm 0,2 tỷ thế?

Bởi vì theo như đề bài thì :
- Kỳ khai thuế GTGT liền kề trước đó là kỳ đầu tiên công ty X có số thuế còn được khấu trù chuyển sang kỳ sau với số tiền là 0,2 tỷ đồng. nên ở kỳ này ta cộng thêm 0,2 tỷ vào số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

 

[Dương Thị Bình]

Bởi vì theo như đề bài thì :
- Kỳ khai thuế GTGT liền kề trước đó là kỳ đầu tiên công ty X có số thuế còn được khấu trù chuyển sang kỳ sau với số tiền là 0,2 tỷ đồng. nên ở kỳ này ta cộng thêm 0,2 tỷ vào số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Chết vì cái tội không đọc kỹ đầu bài, huhu

 

[hongthueth2015]

Bài này cũng liên quan đến hàng tồn kho ạ :
Công ty A kinh doanh vàng bạc có số liệu trong kỳ như sau :
- Bán ra : 5.000 lượng vàng, giá bán 36,1 triệu đồng/ lượng
- Mua vào: 4.200 lượng, giá mua 35,85 triệu đồng/lượng
Xác định số thuế GTGT công ty A nộp trong kỳ tính thuế.
Biết rằng:
- Tồn kho đầu kỳ : 1.200 lượng vàng, trị giá 42.780 triệu đồng.
- Công ty A xác định giá trị hàng tồn kho theo phương pháp bình quân gia quyền .
- Kỳ tính thuế trước công ty phát sinh thuế GTGT phải nộp .
. p/s:
Hoạt động mua bán, chế tác vàng, bạc, đá quý tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp .
Số thuế GTGT phải nộp = GTGT * Thuế suất
HTHT = Giá bán ra - giá mua vào.
Bài này làm như thế nào được ạ

 

[hongthueth2015]

Chết vì cái tội không đọc kỹ đầu bài, huhu

ah, tại là đề ôn thi công chức thuế ạ., nên em cũng không đưa lên HTTK gì cả, bài tập để làm thôi ạ

 

[hongthueth2015]

Thuế GTGT đầu vào sao lại cộng thêm 0,2 tỷ thế?

Vậy em làm như vậy đúng không chị Bình ơi !

 

[Dương Thị Bình]

Vậy em làm như vậy đúng không chị Bình ơi !

đúng rùi nhé