anh chị giúp em về thuế gtgt khi mua tài sản cố định với

[nguyenvu08kt]

Tình hình là DN em vừa mua 1 xe tải . tiền mặt thanh toán cho bên bán là 30% , số còn lại vay ngân hàng . anh chị cho em hỏi để đc khấu trừ thuế gtgt của xe này thì mình phải làm sao ạh ? rồi thủ tục đăng kí khấu hao nữa . DN em mới thành lập nên chưa biết gì . mong anh chị chỉ giáo với . với lại em hỏi lun , bên bán có xuất hóa đơn cho bên em , số tiền đó nhất thiết phải thanh toán qua ngân hàng mới đc thuế chấp nhận phải ko ạh ??

 

[dankeboy]

Ðề: anh chị giúp em về thuế gtgt khi mua tài sản cố định với

Số tiền 30% thanh toán bằng tiền mặt đó, tương ứng với giá trị thuế VAT đó bạn không được khấu trừ, mà ghi nhận
vào nguyên giá. Còn 70% bạn thanh toán qua ngân hàng thì bạn sẽ được khấu trừ giá trị VAT tương ứng với 70% đó
Công ty bạn mới thành lập, bạn sẽ đăng ký phương pháp trích khấu hao TSCĐ và gửi cho cơ quan thuế, bạn có thể liên
hệ vào mail của mình, mình gửi mẫu đăng ký cho bạn: cuongnb.vulinh.vn@gmail.com. Còn về thời gian trích khấu hao
thì bạn đọc thông tư 45/2013 nhé

 

[nguyenvu08kt]

Ðề: anh chị giúp em về thuế gtgt khi mua tài sản cố định với

thks rất nhiều , cho mình hỏi thêm với . nếu như 30% tiền thanh toán cho bên bán có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì sẽ đc khấu trừ lun chứ ??

 

[chudinhxinh]

Ðề: anh chị giúp em về thuế gtgt khi mua tài sản cố định với

Thứ nhất: để được khấu trừ thuế bạn phải thanh toán qua ngân hàng khí hóa đơn có giá trị > 20.000.000
Thứ hai: nếu 30% thanh toán qua ngân hàng thì phần thuế tương ứng 30% này sẽ ko được khấu trừ do đó phần thuế này sẽ bị đưa vào nguyên giá tài sản cố định như vậy làm mất quyền lợi công ty bạn do đó bạn phải liên hệ bên bán ra ngân hàng chuyển tiền cho họ rồi sau đó bên bán rút tiền ngân hàng trả lại cho bên bạn = tiền mặt
Mẫu đăng ký khấu hao và trích khấu hao hàng tháng
214.rar


BẠN XEM VÍ DỤ RỒI HOẠCH TOÁN CHO PHÙ HỢP VỚI BẠN

Các bạn giúp mình định khoản TSCĐ này với
Mình có nghiệp vụ như sau cần các bạn giúp đỡ:

-Công ty mình có mua 1 chiếc ô tô tải 2-7 tấn. HĐTC ngày 19/01 giá: 389.090.910; VAT 10%: 38.909.090
Thanh toán 2 lần bằng TGNH: ngày 18/01: 300.000.000; lần 2: 22/01: 128.000.000đ
- Biên lai thu lệ phí trước bạ 2% (23/01): 8.560.000đ trả bằng TM
- Biên lai thu tiền lệ phí đăng ký: 150.000đ trả bằng TM
- Ngày 26/01: Biên lai thu tiền phí sử dụng đường bộ trả bằng TM: 8.985.600đ
- Ngày 26/01: HĐTC Đăng kiểm xe ô tô: 209.091đ (Chưa VAT 10%: 20.909); lệ phí cấp giây chứng nhận: 50.000đ (Tổng giá trị HĐTC là: 209.091+ 20.909 + 50.000= 280.000đ


- Ngày 26/01: Mua bảo hiểm dân sự xe: 1.660.000đ (Chưa VAT 10% = 166.000đ); Lệ phí: 90.000đ => Tổng Giá trị HĐTC là 1.916.000đ
Mình chưa biết nên định khoản thế nào? các bạn giúp mình nhé

+18/01: trả trước
Nợ 331/ có 112= 300.000.000
19/01: mua xe:
+Nợ 211 = 389.090.910
Nợ 1331= 38.909.090
Có 331= 428,000,000
+22/01 thanh toán tiền mua xe
Nợ 331/ có 112= 128.000.000đ
+ Biên lai thu lệ phí trước bạ 2% (23/01):
Nợ 211/ có 3339 = 8.560.000
NỢ 3339/ CÓ 1111= 8.560.000
+ Biên lai thu tiền lệ phí đăng ký: giá trị quá nhỏ
Nợ 6428/ có 111= 150.000đ

+ Ngày 26/01: Biên lai thu tiền phí sử dụng đường bộ trả bằng TM: thường = 1 năm
Nợ 142/ có 111= 8.985.600đ
Cuối tháng ngày 31/01 phân bổ = 6428/ có 142 = 8.985.600đ/12/30= 24,960*6= 149,760
Các tháng còn lại phân bổ: Nợ 6428/ có 142 = 748,800
+ Ngày 26/01: HĐTC Đăng kiểm xe ô tô: 209.091đ (Chưa VAT 10%: 20.909); lệ phí cấp giây chứng nhận: 50.000đ (Tổng giá trị HĐTC là: 209.091+ 20.909 + 50.000= 280.000đ
Thông thường xe ô tô thì 1 năm đăng kiểm 1 lần
Nợ 142=209.091đ
Nợ 1331=20.909
Có 111= 230,000
Cuối tháng ngày 31/01 phân bổ = 6428/ có 142 = 209.091đ/12/30 x 6 = 3,485
Các tháng còn lại phân bổ: Nợ 6428/ có 142 = 17,424
Số tiền này nhỏ bạn cũng có thể đưa vào 642 nhưng ko đúng bản chất vì sổ tiền nhỏ thuế chắc cũng ko để ý
Lệ phí đăng kiểm (lệ phí cấp giây chứng nhận) : Nợ 6425/ có 1111= 50.000đ

- Ngày 26/01: Mua bảo hiểm dân sự xe: 1.660.000đ (Chưa VAT 10% = 166.000đ); Lệ phí: 90.000đ => Tổng Giá trị HĐTC là 1.916.000đ
Nợ 142 = 1.660.000đ
Nợ 1331 = 166.000đ
Có 1111 = 1,826,000

Nợ 6425/ có 1111= 90.000đ

Cuối tháng ngày 31/01 phân bổ = 6428/ có 142 = 1.660.000đ/12/30 x 6 = 27,667
Các tháng còn lại phân bổ: Nợ 6428/ có 142 = 138,333