anh chị giúp em hạch toán NV này lên sổ NKC với ạ

[Trâm Anh1995]

Chi nhánh em ở HCM mua Tài Sản và đã thanh toán, nhưng xuất hóa đơn lại xuất thông tin của cty mẹ ngoài HN
Anh chị giúp em định khoản NV này lên NKC với ạ
CN e là CN phụ thuộc
Em biết là:
Nếu cty mua cho CN sẽ có 2 trường hợp:
1 : là hóa đơn xuất cty thì CN chỉ ghi nhận TS chưa thuế: N242/C336: số tiền chưa thuế
2: là hóa đơn xuất tên CN thì Cn sẽ hạch toán hết : N242/N3331/C336
còn ngược lại CN tự mua và tt luôn nhưng xuất thông tin của cty thì HT sao ạ
ac hướng dẫn e với ạ (

 

[hanhKTQD]

Theo tớ
- Một là khách hàng xuất lại hóa đơn cho chi nhánh
- Hai là coi như cty mẹ mua tscđ sau đó xuất xuống chi nhánh
a. mua ts: Nợ TK211,1331/Có TK331
b. Chuyển ts xuống chi nhánh: Nợ TK1361/Có TK211 nguyên giá
c. Xử lý phải trả khách hàng: Nợ TK331/Có TK3361-nguyên giá TSCĐ/Có TK111.112 tiền thuếGTGT
Vì hóa đơn viết về cty mẹ nên sẽ đc khấu trừ thuế. Phần thuế GTGT nên trả tiền cho chi nhánh là đc (coi như mình mua hàng cấp cho chi nhánh, nhưng chi nhánh lại trả hộ thanh toán tiền hàng)
đối trừ phải thu - phải trả nội bộ cùng 1 đối tượng :Nợ TK3361/Có TK1361

Cũng không chắc chắn đúng 100%. Mong các bạn góp ý nhé

 

[huygia88]

Chào Trâm Anh1995,
- Do chi nhánh bạn là chi nhánh hạch toán phụ thuộc nên mọi chi phí của chi nhánh và trụ sở đều cùng thể hiện trên BCTC tổng hợp của công ty. Việc kê khai và nộp thuế TNDN được thực hiện tại trụ sở còn kê khai và nộp thuế GTGT thực hiện tại chi nhánh. Vì vậy, theo mình trường hợp của bạn như trên cứ để trụ sợ họ theo dõi trên sổ sách, kê khai thuế GTGT tại trụ sở ha bạn.
- Trường hợp của bạn vẫn để TSCĐ theo dõi trên sổ sách trụ sở chính. Việc chi nhánh thanh toán mua TSCĐ này xem như việc thanh toán hộ và bạn theo dõi công nợ nội bộ tài khoản 136, 336.

Thân chào