Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

[phuclt90]

Mua VL chính theo tổng giá thanh toán cả thuế GTGT 10% là 132.000. Khi kiểm nhận nhập kho DN phát hiện thừa, số thừa trị giá 30.000. DN đã quyết định nhập kkho toàn bộ và báo cho bên bán. Sau khhi nhận đc thông báo bên bán đã xác nhận giao thừa 28.000 và viết hóa đơn bổ sung chuyển đến cho Dn. Số hàng thừa còn lại ko rõ nguyên nhân.

Anh ( chị) giúp em với nhé. Thanks nhìu nhìu

 

[Sweetlove209]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

1/ Khi mua NVL chính nhập kho:
Nợ TK 1521:120.000 (132.000/1,1)
Nợ TK 1331:12.000
Có TK 331:132.000
2/ Khi kiểm nhận nhập kho phát hiện thừa
Nợ TK 15210.000
Có TK 33810.000
3/ Khi bên bán viết hoá đơn chuyển cho DN:
Nợ TK 3381: 28.000
Có TK 331: 28.000

 

[phuclt90]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

1/ Khi mua NVL chính nhập kho:
Nợ TK 1521:120.000 (132.000/1,1)
Nợ TK 1331:12.000
Có TK 331:132.000
2/ Khi kiểm nhận nhập kho phát hiện thừa
Nợ TK 15210.000
Có TK 33810.000
3/ Khi bên bán viết hoá đơn chuyển cho DN:
Nợ TK 3381: 28.000
Có TK 331: 28.000

Em cám ơn, nhưg số hàng thừa ko rõ nguyên nhân định khoản thế này phải ko ạ
Nợ TK 3381 2.000
Có TK 711 2000

 

[Mít Ướt]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

theo mình là

Nợ Tk 152 : 150.000
Nợ Tk 133 12.000
Có TK 331 160.000
Có Tk 3381 2.000

 

[Sweetlove209]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

Em cám ơn, nhưg số hàng thừa ko rõ nguyên nhân định khoản thế này phải ko ạ
Nợ TK 3381 2.000
Có TK 711 2000

Số hàng thừa chưa rõ nguyên nhân khi chưa có quyết định thì không cần định khoản đâu. Khi bạn vào sổ cái hay sơ đồ chữ T bù trừ đi thì vẫn còn dư 2.000 ở TK 3381- Tài sản thừa chờ xử lý mà.

 

[conmanho89]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

bạn ơi ban sweetlove209 lam vậy là đúng rùi đó nhưng phần hàng phát hiện thừa của b đã bao gồm VAT chưa nếu đã có thuế thì ban phai tách thuế nếu chưa thì b phải hạch toán cả thuế khi bên bán viết hoá đơn cho dn

Nợ Tk 152
Nợ Tk 133
Có Tk 331

còn 2000 còn thừa đó khi nào có quyết định xử lý thì bạn mới phản ánh

 

[DIEULINHNTT]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

1/ Khi mua NVL chính nhập kho:
Nợ TK 1521:120.000 (132.000/1,1)
Nợ TK 1331:12.000
Có TK 331:132.000
2/ Khi kiểm nhận nhập kho phát hiện thừa
Nợ TK 15210.000
Có TK 33810.000
3/ Khi bên bán viết hoá đơn chuyển cho DN:giá trị thừa 28.000 là chưa bao gồm VAT
Nợ TK 3381: 28.000
Nợ TK 133 2.800
Có TK 331: 30.800

 

[thanhbinhhp]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

Mình cũng đồng ý định khoản như bạn dieulinhntt 2000còn thừa vẫn treo trên tk3381 chờ có quyết định xử lý thôi.

 

[shutdown]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

1/ Khi mua NVL chính nhập kho:
Nợ TK 1521:120.000 (132.000/1,1)
Nợ TK 1331:12.000
Có TK 331:132.000
2/ Khi kiểm nhận nhập kho phát hiện thừa
Nợ TK 15210.000
Có TK 33810.000
3/ Khi bên bán viết hoá đơn chuyển cho DN:
Nợ TK 3381: 28.000
Có TK 331: 28.000

Mình đồng ý với ý kiến của Sweetlove
Nhưng nếu công ty có nhiều nghiệp vụ phát sinh sau dễ không biết sao còn thừa 2000

 

[dang khoi]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

chào bạn, mình là hội viên mới của diễn đàn. Theo mình nghiệp vụ trên được hách toán như sau
1. khi mua nvl chính nhập kho
Nợ TK 152 : 120.000
Nợ Tk 1331: 12.000
Có TK 331: 132.000
2. Khi kiểm kê phát hiện thừa
Nợ Tk 152 : 30.000
Có Tk 3381: 30.000
3. Khi bên bán xuất hoá đơn bổ sung
Nợ Tk 3381: 28.000
Có TK 331: 28.000
Mình đống ý với ý kiến của Sweetlove209 và shutdown
bạn mình có thể làm quen được chứ

 

[luudan.bom]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

No 152 : 150.000
No 133 : 120.000*10%= 12.000
Co 3381 : 30.000
Co 331 : 132.000

Khi ben ban xuat Hd bo sung
No 3381 : 28.000
No 133 : 2.800
Co 331 : 30.800

 

[Sweetlove209]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

Mình đồng ý với ý kiến của Sweetlove
Nhưng nếu công ty có nhiều nghiệp vụ phát sinh sau dễ không biết sao còn thừa 2000

Biết chứ bạn! Mình sẽ căn cứ vào biên bản kiểm kê vật tư! Hơn nữa với số tài sản thừa đó thì sếp của bạn cũng sẽ nhanh đưa ra quyết định xử lý chứ không treo trên 3381 mãi đâu bạn ạ!

 

[raumuongluoc]

Ðề: Anh(Chị) giúp em định khoản nv này với! (Môn KTTC)

Mình không nhớ rõ lắm nhưng theo mình thì định khoản như thế này bạn thử tham khảo xem nhé! hihi
a) Mua NVL chính:
Nợ 1521: 120000
Nợ 133: 12000
Có 331: 132000
b) Hàng thừa:
Nợ 1521: 30000
Có 3381: 30000
c) Doanh nghiệp xuất hóa đơn mới:
Nợ 3381: 28000
Nợ 133: 2800
Có 711: 2000
Có 331: 32800