Căn cứ Thông tư 96/2015/TT-BTC hướng dẫn về thuế thu nhập doanh nghiệp và Công văn 2512/TCT-CS ngày 24/6/2015 của Tổng cục Thuế thì việc quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp 2016 cần chú ý đến 12 vấn đề nêu sau:
1. Thời điểm ghi nhận doanh thu của dịch vụ theo thuế dã giống với ghi nhận doanh thu dịch vụ theo kế toán
2. Chi phí lãi vay của ngân hàng để đầu tư vào đơn vị khác khi doanh nghiệp đã góp đủ vốn điều lệ thì vẫn được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN
3. Về chi khấu hao tài sản cố định
4. Thuê tài sản của cá nhân
5. Chi phí trang phục
6. Chi phí đi công tác mà trả bằng thẻ ngân hàng mang tên cá nhân của những loại chi phí có hóa đơn tài chính từ 20 triệu trở lên
7. Phụ cấp tiền ăn đi công tác
8. Chi phí tiền điện, tiền nước
9. Một số khoản chi không phù hợp với doanh thu vẫn được thuế chấp thuận là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN
10. Về thu nhập khác
11. Phần tiền bổ sung của thành viên góp vốn mới vào công ty được xử lý như thế nào?
12. Bãi bỏ chi phí khống chế (Chi phí quảng cáo, tiếp thị)
Các bạn tham khảo trong file đính kèm nhé
Có thể bạn quan tâm
Theo Kế toán An Tâm
1. Thời điểm ghi nhận doanh thu của dịch vụ theo thuế dã giống với ghi nhận doanh thu dịch vụ theo kế toán
2. Chi phí lãi vay của ngân hàng để đầu tư vào đơn vị khác khi doanh nghiệp đã góp đủ vốn điều lệ thì vẫn được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN
3. Về chi khấu hao tài sản cố định
4. Thuê tài sản của cá nhân
5. Chi phí trang phục
6. Chi phí đi công tác mà trả bằng thẻ ngân hàng mang tên cá nhân của những loại chi phí có hóa đơn tài chính từ 20 triệu trở lên
7. Phụ cấp tiền ăn đi công tác
8. Chi phí tiền điện, tiền nước
9. Một số khoản chi không phù hợp với doanh thu vẫn được thuế chấp thuận là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN
10. Về thu nhập khác
11. Phần tiền bổ sung của thành viên góp vốn mới vào công ty được xử lý như thế nào?
12. Bãi bỏ chi phí khống chế (Chi phí quảng cáo, tiếp thị)
Các bạn tham khảo trong file đính kèm nhé
Có thể bạn quan tâm
- Hướng dẫn quyết toán thuế 2016 chính thức của Tổng Cục Thuế
- 25 bước cần lưu ý khi lập BCTC, quyết toán thuế 2016
- Slide bài giảng tập huấn quyết toán thuế TNDN 2016
- Những việc kế toán cần làm đầu năm 2017 và chuẩn bị cho quyết toán.
- Ebook 40 sơ đồ hạch toán kế toán theo thông tư 133 tham khảo
Theo Kế toán An Tâm