K

Bài viết trên hồ sơ Hoạt động mới nhất Các bài viết Giới thiệu

  • Những thông tin nào thay đổi thì mới ghi. Mà em hỏi lại chi cục quản lý bên em xem có phải chỉ thay đổi chỉ tiêu vốn mới phải làm tờ khai 08-MST hok nhé.
    Trích thông tư 123.2012:
    Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
    2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
    Trích thông tư 123.2012:

    2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
    Thế này nha ,tạm thoi e lên mạng vào trang của tổng cục thuế đọc và tham khảo ,o đó họ huong dẫn đấy, đọc rồi có j khúc mắc trao đổi sau, chu e nói nhu thế này e ko tiếp thu lắm. e đọc sẽ hiểu và làm đc thôi,
    e làm to khai bổ sung của + voi to khai bình thuong voi số đúng ,sau khi điều chỉnh nếu làm tăng 3331 thì em nộp thêm tiền thuế và tiền phạt, nếu sau khi điều chỉnh làm tăng 1331 . thì e ghi vào chỉ tiêu 38 trên to khai của tháng e phát hiện ra sai sót. nhung gio lại là t3 của nam 2013.ko biết nếu họ có cho e ghi điều chỉnh vào to khai t3 năm 2013 ko? thế 2 tháng đó làm tăng 3331 hay 1331, hay là giảm 133, 3331
    nếu sau khi bổ sung thuế đầu ra cao hon, bạn sẽ phải nộp tiền phạt vì nộp chậm thuế =số thuế tăng thêm* tỷ lệ%*số ngày nộp chậm, còn nếu làm giảm thì bạn đc hoàn lại hoạc chuyển sang kỳ sau khấu tru tiếp
    có bạn ah!
    -thu nhất: bạn làm to khai bổ sung theo mẫu quy định của tung tháng,( nếu thiếu 2 tháng thì làm 2 to ) còn o báo cáo tài chính thì bạn làm bút toán điều chỉnh. và bạn phải khai lại to khai của tháng đó bao gồm số cũ và số thuế bạn bỏ sót. vì đó là căn cu để bạn lập to khai bổ sung,
    - Thu 2: bạn phải kèm theo các giấy to chung tu kế toán chung minh việc điều chỉnh đó, bạn phải làm truoc khi co quan thuế có thông báo kiểm tra thuế .nếu để họ xuống quyết toán kiểm tra ra thì mệt lắm
    có bạn ah! hình như không quá 3 tháng, vì lâu mình ko còn làm kế toán tổng hợp, nên sợ quy định có thay đổi, bạn cứ đọc luật thuế GTGT hay lên chi cục thuế mà hỏi, bạn ở đâu
    uhm.cám ơn bạn nhiều nha.mình khai bổ sung những tờ khai còn thiếu có quy định thời gian được kê khai bỗ sung không vậy ban.
    ko được bạn ko đưa thuế vào chi phí. vì ko phải bạn muốn là đưa vào đc ,phải căn cứ vào hóa đơn GTGT hoặc các chứng từ theo quy định, Nếu bạn quên ko kê khai 133 vào tờ khai thuế tháng này thì bạn có thể làm tờ khai bổ sung. số 133 cuối kỳ trong bảng cân đối tài khoản, bảng cân đối kế toán và tờ khai thuế phải bằng nhau
    ko. bạn chỉ được phép đưa phần tiền chưa thuề vào chi phí ,vì thuế bạn đc khấu trừ , và thực chất đó ko phải là khoản tiền mà cồn ty bạn bỏ ra.mà chỉ nộp hộ người tiêu dùng cuối cùng. mình ví dụ ,chi phí bán hàng của công ty bạn là 1,000,000 ,trong đó thuế 10% ,đã trả bằng tiền mặt bạn đk
    N 641=1,000,000
    N 133=100,000
    C 111=1,100,000
    - bạn bỏ ra 1,100,000 nhưng khoản thuế 100,000 bạn chỉ nộp hộ người mua. vì cuối kỳ căn cứ vào ps nợ 133 và ps có của 3331 để xác định số thuế phải nộp hay đc khấu trừ,
    Nếu 133> 3331 bạn đc hoàn lại thuế
    Nếu 3331> 133 bạn phải nộp thuế
    vậy là mình vẫn hạch toán vào N811/C111,nhung không được tính vào cp giống 641.642 pk bạn.mà bạn nè cho mình hỏi thêm cái này,cái hóa đơn mua vào mình đưa vào chi phí bán hàng,thì lúc tính mình cộng luôn phần thuế luon phải không bạn hay tách ra chỉ tính phần tiền thui.
    tiền nộp phạt bạn đưa vào 811, nhưng 811 này bạn phải trừ ra khi xác định thu nhập chịu thuế, 811 do nộp phạt sẽ ko đc tính là chi phí hợp lý và ko đc trừ khi tính thu nhập chịu thuế
    cty mình có nộp phạt do nộp trẽ số tiền thuế môn bài,vậy số tiền phạt đó mình đưa vào chi phí khác 811 hay là đưa vào 642 luôn vậy bạn.
    ngày nộp thuế là năm 2013 , vậy sao tính cho kỳ kế toán 2012 đc, công ty bạn có phải nộp phạt ko? theo quy định thì thuế muôn bài được tính vào chi phí 642, vậy bạn cứ coi đó là chi phí 642 của năm 2013 đi, có sao đâu
    năm 2012
    em gộp lại tất cả hóa đơn mua hàng lại và tính ra số tiền mua hàng 2012..cộng với chi phí.nó ra số tiền nên Có.còn tiền bên Nợ em chỉ lấy doanh thu. Đầu kì+phát Sinh Nợ-PS có nó ra số tiền âm >667 đó a.
    Khi lên bảng CĐ SPS em chỉ có cái con số như: số hàng mua vào bán ra.và tất cả chi phí(thuê nhà,cước DV viễn thông,Điện thoại.Lương)
    em gửi cho a qua mail con số cụ thể nhưng khoản đó anh coi lên bảng CĐ SPS giùm em nha a.Thật sự em mới vào nghề mà gập phãi trường hợp này em không biết làm sao luon.may nhờ có a.A giúp em,e cảm ơn a nhiều lắm.
    chỗ em làm sỗ sách bằng tay hết a àh.Tại em mới vào làm mà cty em,chỉ đưa cho em,bảng BCTC của năm 2011 của chị kế toán trước đã làm sai kêu em sữa lại rồi làm lại bảng mới của cả 2 năm 2011 2012 luon.nhưng do thời gian còn ít quá nên bây giờ e chỉ làm tiếp theo 2012 thui,rồi sau này em sẽ sữa lại 2011 và làm lại 2012 luon... sau này mình nộp bổ sung đc phãi ko a.e dựa vào số liệu của năm ngoái 2011 để làm thì bảng CĐ SPS cuối kì 2011:
    tiền mặt: N - >336(âm)
    hàng tồn kho còn >888tr rồi a.
  • Đang tải…
  • Đang tải…
  • Đang tải…
Top