các pro hướng dẫn giúp làm bài tập này với, em cảm ơn trước nhé!
pro ơi! hưỡng dẫn giúp em làm bài tập này với, em học tin học ra, giờ e lại học kế toán nhưng e không hiểu gì mong pro giúp em với!
bài tập: Tại DN ABC trong năm N có tài liệu như sau:
I. Tại thời điểm trước khi khóa sổ kế toán quý 4 có tài liệu sau: (đvt:1000.000)
TK 511 80.000 TK 515 3.000
TK 521 600 TK 711 2.000
TK 531 800 TK 811 1.600
TK 532 400 TK 632 50.000
TK 131 (dư nợ) 9.500 TK 421 12.000
TK 641 10.000 TK 331(DƯ CÓ) 15.000
TK 642 2.000 TK 635 3.000
TRONG ĐÓ: LÃI 1.200
VAY
II. các tài liệu xử lý và điều chỉnh ở cuối niên độ:
1. TS thiếu không xác định được nguyên nhân 35.000.000 đ xử lý vào chi phí khác 12.000.000 đ
2. Khoản nợ trên TK nhà cung cấp không xác định chủ nợ xử lývaof thu nhập khác của DN 25.000.000 đ
3. Lợi tức cổ phần nhận qua TK TGNH 150.000.000 đ
4. Thu nhập đc chia từ cơ sở kinh doanh đồng kiểm sóat bằng TGNH 400.000.000
5. Khoản tiền được phạt sẽ nhận 50.000.000
6. Trích trước chi phí bảo hành sản phảm hàng hóa của tháng 12/N 60.000.000
7. Phân bổ lãi trả góp của năm ( N-1) vào doanh thu hoạt động tài chính năm N 100.000.000
III. Yêu cầu:
1. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế ở th[ì điểm kết thúc niên độ;
2. Xác định kết quả kinh doanh trước thuế năm N và kết chuyển vào TK liên quan;
3. Lập báo cáo kết quả kinh doanh năm N của doanh nghiệp.
4. Lập tờ khai tự qưyết toán thuế thu nhập năm N của DN;
BIẾT RẰNG có các tài liệu bổ sung sau:
1. Trong quý I, II, III của năm N DN đã tạm kê khai và nộp thuế thu nhập DN 12.000.000.000
2. Số phát sinh lũy kế của 1 số TK liên quan đén 30.9N như sau:
TK 511 150.000 TK 632 90.000
TK 515 12.000 TK 641 20.000
TK 711 3.000 TK 642 5.000
TK 811 2.400 TK 635 5.000
TRONG ĐÓ: LÃI 4.000
VAY
2. Trong quý III/N nhận trước tiền cho thuê TS 5 năm (Từ tháng 9/N - Tháng 9/N+4). tổng số tiền thuê theo hợp đồng 500.000.000 đ; trong đó đã ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chính năm N 100.000.000 đ
4. Chi phí lãi vay vượt mức khống chế theo quy định năm N 1.200.000.000 đ.
